审计

况，确定年度审计工作计划，报总裁批准后实施。 第八条 在实施审计计划时应拟订审计方案、审计范围、内容、方式和时间，并通知被审计单位，要求提供必要的工作条件。 第九条 审计 人员进点审计时，检查被审计单位的会计凭证、帐簿、报表、业务档案以及时他有关的资料和资产，被审计单位必需如实提供，不得拒绝。 第十条 审计人员进点审计时，在正常的工作时间内可以根据需要就审计事项的问题向有关单位

对本部门各专员反馈的信息进行分析，并形成最终报告提交部门经理 完成部门经理交办的其他任务 职务名称：审计专员 直接上级：经理、副经理 工作性质：行政管理人员 工作性质： 负责向部门负责人提供专项审计工作计划； 审查集团财务信息资料的可靠性和完整性，以及鉴别、衡量、分类和报告这些信息资料所使 用的方法； 对集团进行年度经济效益审计； 对对外投资企业经营班子离任进行经济效益及财务收支等专项审计；

贷： 主营业务收入 贷： 主营业务收入 应交税金 应交税金 借：主营业务成本 借：主营业务成本 贷：委托代销商品 贷：委托代销商品 借：营业费用 贷：应收账款 受托代销商品 发出商品 销售（视同买断） 销售（收取手续费） 借：受托代销 商品 借：银行存款（应收帐款） 借：银行存款（应收帐款） 贷：代销商品款 贷： 主营业务收入 贷： 应付账款 应交税金 应交税金 —— 销 借：主营业务成本 借

程 一、常规 例行审计程序 内部审计根据上级部署和单位的具体情况， 部门经理（或安排相关人员） 拟订审计计 划，经 审计部部门经理或主管领导 批准后实施； 实施审计前， 经审计部部门经理批准， 应当先通知被审计单位，特殊情况下也可 向大家推荐一个 经理人的知识宝库大量资料下载 以 不 下发审 计通知单，电话通知后直接进点； 审计人员进点审计时， 按审计程序 可以运用审核、观察、询问

位 公司纪委书记 /审计监察 部经理 岗位职责 ： 负责纪检监察日常工作，贯彻执行上级党委、纪委的指示、决议、决定，协助公司党委和纪委领导抓好党风廉正建设和反腐败斗争 ； 监督检查分支机构领导班子成员的廉洁自律工作、组织开展党员干部的党风、党纪、政纪教育； 协助主管领导查处党员干部违纪案件 ； 配合公司相关部门做好信访工作，受理各类建议、检举和控告 ； 搞好效能监察 ； 完成领导交办的其他工作。

石竹山文武学校 工作说明书 （ 7） 就审计中的问题，向专家、技术顾问以及外界组织咨询 （ 8） 审计报告及相关资料存档 财务审计 （ 1） 财务审计制度建设与管理 （ 2） 成立审计工作 小组，制定审计范围和策略，工作进度及时间 （ 3） 对各部门及个人的现金、存款、帐款、存货、资产、成本及费用、合理性、真实性、合法性进行审计 （ 4） 写出书面审计报告、征求被审部门意见报学校领导审批

工是否符合会计法规和财政主管部门的要求。 对各部门的成本费用核算和财务收支计划，信贷计划、关联协议及各项经济合同的签订、执行情况进行审计监督。 审计股东权益及股利分配，核实公司的净资产，查明公司股利分配，以及股本和各项公积金的增、减变化是否公平合理，符合法定程序，有无违反国家法律、法规和公司章程的事项。 中国最大的管理资源中心 (大量免费资源共享 ) 第 5 页 共 7 页 进行经济效益审计

（六） 综合分析业务经营中生产要素的组合情况，提出提高业务经营效率，提高业务经营的经济效益的建议； （七） 审查开发新技术、开发新产品、开拓新市场等开发活动， 审查开发方案的可行性和开发活动的经济效益，提出改进建议。 第四条 审计部可根据需要开展事前经济效益审计、事中经济效益审计和事后经济效益审计。 第五条 审计人员为对被审计单位做出正确评价，可采用下列评价标准；

(1)固定资产原值构成是否合规，计价是否正确，核算是否合规，帐实是否相符； 中国最大的管理资源中心 (大量免费资源共享 ) 第 4 页 共 8 页 (2)固定资产折旧计提是否正确，折旧方法是否符合规定； (3)固定资产的增、减和转让手续是否完整，会计处理是否恰当； (4)固定资产盘盈、盘亏、报废清理的核算是否 正确、合规。 (1)在建工程是否真实存在，并归被审计单位所有；

400000 2 待摊费用 A8 120xx00 销售费用 120xx00 (+)l 20xx00 √ 3 固定资产 A11 40000000 财务费用 80000 ()80000 在建工程 4008000 4 管理费用 —— 折旧费 A10 100000 ()100000 √ 累计折旧 1000000 5 管理费用 —— 提取坏账准备 A15 500000 ()500000 √ 坏账准备