财务管理

机型号及相应的申请货款和返利政策以及其他相关的例外情况信息，否则，财务将退回资金申请单，不予付款。 慊滋铨篦钛千靛钻汽 5． 2．季度返利回收帐期不得超过一个月 ，即一个季度结束，下个季度的第一个月之内必须全额回收上个季度的季度返利。 慊滋铨篦钛千靛钻汽 5． 3．年度返利回收帐期不得超过一个月，即一个年度结束，下个年度的第一个月之内必须全额回收上个年度的年度返利。 慊滋铨篦钛千靛钻汽 5．

人将票头和经领导审批后的发票交出纳注销支票，未经出纳注销的支票由领用人负责。 签发空白支票必须填写日期和用途。 作废支票必须加盖作废章，妥善保管。 接收业务单位转账及现金支票，出纳人员应及时办理转账业务，不得由他人代办。 第十章 财务开支管理 第三十五条 财务开支审批原则和管理办法 财务各项开支必须坚持先审批，后支付的原则。 大额财务开支由总经理办公会议研究审定，总经理批准

有《费用报销清 单》、财务应对费用审核、总部审核后发放 3 各项收费 开箱包装费 财务主管收款后开具收据，其他人员无权开具收据、无权收款，收到款项必须上交分公司财务部，分公司财务开具总收据 发现一次对财务主管罚款 50 元，开收据的当事人罚款 20元。 罚款 运费 促销费 押金 旧机费 电池费 包装销售收入 材料销售收入 加管、加液费 4 现金、印章保管 备用金 符合总部备用金管理

时转交相 应的财务人员，并办理签收手续。 5） 收到进货发票必须进行审核发票的真伪，开具的规范性和准确性，记帐联与抵扣联的一致性，对于有疑问的发票应询问财务人员辩别，对收到的假发票、开具错误、开具不规范和与进货不符的发票应退回，退回发票进也必须做好签收手续。 6） 进货发票的供应商名称应与进货、付款名称一致，对于母子性质的集团供应商必须出具相关证明文件和委托文件（加盖母子公司公章）。 7）

的经济活动、管理活动以及行政活动进行内部审计。 健全、完善稽核、审计管理制度。 七、对企业税收进行整体筹划与管理，按时完成税务申报纳税工作 八、与财政、银行、税务、证劵等相关政府部门及会计师事务所 等相关机构建立并保持良好的关系。 同时协调好公司内部各部门、各子公司之间的关系。 1 资金筹集管理 （ 1） 公司综合考虑发展战略、投资计划、资金需求、资本结构等因素，制定筹资方案，通过债务性融资

百二十五条 门店（部门）经理：对本门店（部门）人员所有费用内容发生的合理性审核和对本门店（部门）所有费用进行控制和监管。 第一百二十六条 各职能部门及职能中心：对所属职能内支出进行审批，对计划和规定负责，并签署审批意见。 第一百二十七条 财务部经理：对分公司的所有支出的负责，进行计划性、合法性和制度执行进行审核。 负责对超出预算额度或总部有关职能部门规定的额度范围外的，向总部申报。

示单位（公司）的全称， 发票正面不得 书 写无关文字。 第十一 条 经营 部门 取得 增值税专用发票后，发票接收人首先检查发票开具时间，对即将到期的专用发票应及时认证办理结算，各岗位人员不得收取超过认 证期限 的 增值税专用发票。 第十 二 条 取得 生产经营物资采购发票 经营 部门对外采购 （国内）生产物料 ， 应 取得 增值税专用发票。 经营 部门 对外采购的进口生产物料应按 合同规定，

而增加企业的经济效益，财务管理人员需要利用计算机技术把财务管理的理论和方法实 现于企业的财务管理工作中，促进财务管理科学化。 四、财务管理信息化的可行性 随着会计电算化和网络时代的兴起。 企业内部和外部都产生了大量的财务及非财务的数据。 例如，财务软件内各子系统保存的总账及明细账内记录的企业业务的数据、工资数据、固定资产及其折旧数据、存货出入库及库存数据、销售收入及成本数据

内其他各部门的关系，经常倾听使用部门对物资采购工作的意见，及时改进采购工作。 加强采购合同的管理，严格合同条款的把关，认真执行合同法，确保经济合同的合法履行。 负责审核所有采购申请单、订货单，并将审核意见报请总经理和财务经理审批。 抓好采购 部门的日常管理工作，抓好部门员工的日常培训，加强员工的组织纪律性，认真贯彻财务部经理下达的各项工作指令。 （十）食品采购员 [管理层级关系 ] 直接上级

...................................................... 74 6．注意事项 ......................................................................................................................................