财务管理
要为了满足中小型民营企业在未来一段时间内的资金需求，而通过资金筹集方式解决企业资金困难的过程。 对于资金的运用，主要是中小型民营企业如何将筹集到得资金合理的使用，同时创造利润，中小型民营企业的资金分配主要是将企业的营业收入进行分配的过程。 (1） 中小民营企业的投资时间较短，风险较大。 (2)中小型民营企业融资渠道较窄。 (3)中小型 民营企业的财务管理主要是对利润的管理。
第 三 章 管理平台 29 图 新建组 输入小组“名称”、“描述”信息。 点击上图的 添加 按钮，对新增小组的成员用户进行添加，也可以双击待选用户，则系统会自动添加到小组中。 点击上图的 删除 按钮，可对新增小组的成员用户进行删除。 点击上图的 创建 按钮，则可以新建一个小组。 特别提示： 小组可以理解为工作岗位，小 组不同，其工作权限范围也不同。 操作向导： 点击“管理平台” “工具”
完成财务会计临时交办的其他事宜。 收银员岗位职责 收银员业务上属于财务部指导 . 按照 各店面销售 人员填写的 销货单 准确输入电脑 台账 ，及时核对。 对结账单记载的金额准确、及时、快速收款，打印发票，并加盖印章。 每日根据汇总金额填写交款单，与 发票财务联 ,出库单 一起于次日交财务室审核。 无权私自改单，交款单结帐必须连续编号，报废结算单经相关人员签字确认后也一并交财务室审核
为负数，表明长期资本小于长期资产，有部分长期资产由流动负债提供资金来源。 由于流动负债在 1年内需要偿还，而长期资产在 1 年内不能变现，偿债所需现金不足，必须设法另外筹资，则财务状况不稳定。 如果流动比率过高，意味着企业存在以下几种可能（ ）。 A 存在闲置现金 B 存在存货积压 C 应收账款周转缓慢 D 偿债能力很差 [答 案 ]ABC [解析 ]流动比率过低，表明企业可能难以按期偿还债务
报告。 七、对每学期调进、调出人员及离退休人员进行核定，正确编制工资表。 八、配合督促学校各有关部门及时处理好一切暂收暂付款项。 九、与教务处配合，每学期做好学生代管经费的结算工作，并张榜公布，学生人手一份，通知到学生家长，做到财务公开。 、 十、管理好学校全部现金收会支票，严格按照财务规定，库存现金不得超额。 十一、严格 按照财务制度和支付金额的规定，办理收付报销手续，对凭证不实的有权拒付。
民办学校发生现金、存货、固定资产盘盈、处置固定资产净收益、无法支付的应收账款等业务时。 借：现金、存货、固定资产、固定资产清理、应付账款等 贷：其他收入 —— 限定性收入（非限定性收入） 民办学校费用 民办学校费用包括业务活动成本、管理费用、筹资费用等。 其中业务活动成本是为了实现其业务活动目标，开展其项目活动和提供服务 所发生的费用。 包括 例 5：某民办学校分配本期应付工资 5万元。 借
第 14 页 共 49 页 8008208720 出纳签字 本月所有凭证录入完成后，点 左上角文件重新注册→操作员改为 出纳的操作员进入用友通→点击总账→凭证→出纳签字→选择月份→确定→确定→点菜单上的出纳→成批出纳签字→确定→退出 审核 凭证 本月所有凭证录入完成后，点 左上角文件 重 新 注册 → 操作员改为有审核权限的操作员进入 用友通 → 点总帐 → 点凭证 → 点审核凭证 → 选择月份
=% 普通股成本＝ %4%)41(1000 %101000 =% 加权资金成本＝ %25 0 0500% 0 010 0 0% 0 010 0 0 ＝ % + % + % ＝ % 答 :该筹资方案的加权资本成本为 % 9．某企业目前拥有资本 1000万元，其结构为：负债资本 20%（年利息 20 万元），普通股权益资本 80%（发行普通股10万股，每股面值 80元）。
77 经营活动产生的现金流量净额 (万元 ) 338,942 223,726 925,335 二、投资活动产生的现金流量 收回投资所 收到的现金 (万元 ) 20,789 28,245 21,042 取得投资收益所收到的现金 (万元 ) 1,876 36,777 39,206 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 (万元 ) 112 46 14,245
140%)/800=(元 ) (2)债券筹资与普通股筹资的每股利润无差异点是 2500万元。 (3)应该公司应采用增发普通 股的筹资方式，因此采用增发普通股的方式比发行债券筹资方式带来的每股收益要大 (预计的息税前利润 2020 万元低于无差异点 2500万元 )。 某企业购入一批设备，对方开出的信用条件是“ 2/10， n/30”。 试问：该公司是否应该争取享受这个现金折扣，并说明原因。 解