财务管理
现金使用状况，具体做法是各子公司按规定时间向母公司上报 现金流 量表 ，该表动态地描述各子公司的营业活动现金流量、投资活动现金流量、理财活动现金流量、本期现金流量净增减额、期初现金流量余额、期末现金流量余额等指标增减状况和分析各子公司资金存量是否合理。 遇有子公司资金存量过多，运用不畅时，母公司可调动资金，并应支付利息。 集团内部应严禁各子公司之间放贷， 获取高额利息收入，如需临时拆借资金，
20 总计（人民币 大写〕 信 卡 名 金 额 佣 金 净 金 额 用 卡 长短款 监收人： 总收款员： 尺寸： 21CM29CM 比例： 1： 1 21 餐饮材料领用汇总表 年 月 日 材料类别 金 额 领用部门 金 额 一、水产 餐 厅 二、肉类 食 品 三、禽蛋 饮 料 四、乳品 五、蜜饯 六、干货 七、珍品 八、调味 九、罐头 十、粮油 十一、腌腊 客 房 小 酒 吧 十二、水果 食 品
丌得不工作无关人员闲谈。 自视遵守《员工手册》的每一项条款。 58 觃矩不方囿 FIN01 59 管理制度乊五：财务部例会制度 财务部例会是部门经理主持，部门 全体人员参加，部门内部丼行的管理会讧。 部门例会有 每日早晨酒店部门经理晨会后的部 门早例会。 每周三下午 15： 00—16： 00 的前台 服务质量例会。 （旪间待定） 每周五下午 16： 00—17： 30
及其组织形式 正确答案： 错 答案解析 财务管理的内容包括投资管理、筹资管理、营运资金管理，成本管理以及收入与分配管理五部分内容。 正确答案： 错 答案解析 从财务管理的角度 看，企业价值不是账面资产的总价值，企业价值可以理解为企业所有者权益和债权人权益的市场价值，或者是企业所能创造的预计未来现金流量的现值。 正确答案： 对 答案解析 相关者利益最大化目标强调股东的首要地位
0060%10000040% 100000 网站： ＝ 60000 ＝ 40000 第二季度 15000060%＝ 90000 15000040%＝ 60000 150000 第三季度 20200060%＝ 120200 20200040%＝ 80000 202000 第四季度 18000060%＝ 108000 108000 经营现金收入合计 122020 130000 180000
－ 0＝ 15（万元） 投产第二年的流动资金需用额＝ 40－ 20＝ 20（万元） 第二次流动资金投资额＝ 20－ 15＝ 5（万元） 流动资金投资合计＝ 15＋ 5＝ 20（万元） 【例 12 单选题】（ 2020年）已知某完整工业投资项目预计投产第一年的流动资产需用数 100万元，流动负债可用数为 40万元；投产第二年的流动资产需用数为 190万元，流动负债可用数为100万元。
容采用定期对会计帐簿记录的有关数位与库存实物、货币资金、有价证券、往来单位或个人等进 行相互核对，保证帐证相符、帐实相符、帐表相符。 第十条 建立会计档案，包括对会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料都应建立档案，妥善保管。 按《会计档案管理办法》的规定进行保管和销毁。 第十一条 会计人员因工作变动或离职，必须将本人所经管的会计工作全部移交给接替人员。 会计人员办理交接手续
固定制造费用－预算产量下的标准固定制造费用 ＝实际固定制造费用－预算产量 工时标准 标准分配率 ＝实际固定制造费用－预算产量标准工时 标准分配率 固定制造费用能量差异＝预算产量下的标准固定制造费用－实际产量下标准固定制造费用 ＝（预算产量下的标准工时－实际产量下的标准工时） 标准分配率 （ 2）三差异法 固定制造费用耗费差异＝实际产量下实际固定制造费用－预算产量下的标准固定制造费用 ＝实际固定
（ B） =1808（万元） （ C） =250（万元） 丙方案的资金投入方式分两次投入（或分次投入）。 （ 4）甲方案包括建设期的静态投资回收期 =|1000|/250+1=5（年 ) 丙方案包括建设期的静态投资回收期 =4+|250|/254=（年） （ 5） (P/F,8%,10)=1/= (A/F,8%,10)=1/= （ 6）甲方案的净现值 =1000+250 [（ P/A， 8%，
的，应当在凭证上注明批准机关的名称、日期和文件字号。 原始凭证不得外借，其它单位如因特殊情况需要使用原始凭证时，要经财务主任批准，由保管人复制，并在专设的登记簿上进行登记。 从外单位取得的原始凭证如有遗失，必须由原开出单位盖有公章的证明，并注明遗失凭证的号码、金额和内容等，由各级领导批准后，才能代作原始凭证。 1对于数量过多且超宽超大的原始凭证（如工资册），可以单独装订保管。 财务分析制度