控制

控贡献毛利”考核： 可控贡献毛利 = 收入 — 可控成本 下载 集权与分权问题 • 责任中心彼此独立性很高时分权较好 • 责任中心彼此关联度很高时集权较好 下载 转移定价问题 组织内部一个责任部门向其他责任部门提供服务或产品时制定的价格。 需要转移定价的两个主要理由是 …… 下载 转移定价的基础 实务中经常采用实际成本作为转移定价的的基础，这是最糟糕的办法 ……* 下载 如果非要分摊的话 ……

好 自 己 的 情 绪 来自 中国最大的资料库下载 消除寻求赞许心理的法则 • 在答复意见时以“你”字开头。 • 学会不理睬反对意见。 • 将别人的思想、言语和行为与自己的自我价值分开。 • 接受现实：许多人将永远不能理解你 • 你可以相信自己的立场是正确的，而不要去争辩或竭力说服别人。 • 留心记下自己平常所说的话，看看其中有多少是陈述性的，有多少是询问性的。 管 理 好 自 己 的 情 绪

型 •标准是必需的，不完美的标准比没有标准要好得多，标准是各种讨论的基础，并随时间更新优化 •提高核算质量，明确界定成本 /利润中心 •明确成本 /利润中心的标准费用配置，评估这两种中心的效益 •各预算单位将根据下发的战略指引、分解的标准费用配置指引、分解的收入目标指引以及各种说明编制下一年的商业计划和预算 •采取 “ 由上至下 ” 和“ 由下至上 ” 结合的方式进行 •预算的讨论以集团的

聘要求； ②制定员工工作规范，用以引导考核员工行为； ③定期对员工进行培训，帮助其提高业务素质，更好完成规定的任务； ④加强考核和奖惩力度，应定期对职工业绩进行考核，奖惩分明； ⑤对重要岗位员工 (如销售、采购、出纳 )应建立职业信用保险机制。 ⑥工作岗位轮换。 下载 7 信息系统控制 ①一般控制 ②应用控制 8 内部审计控制 下载 （四）信息与沟通 1 内部沟通 （ 1） 领导的沟通意愿 （

COSO於 1992年發布一份研究報告，明確定義內部控制，並提供內部控制評估方面的指引。 該報告已成為最權威的內部控制文獻，已被實務界廣為採用。 来自 . 中国最大的资料库下载 COSO內部控制模式及其組成要素(二 ) COSO研究報告將內部控制定義為 公司 董事會、管理當局、及其部屬 為了 合理保證 下列控制目標之達成，而採行的程序： 營運的效果與效率、財務報導的可靠性

需求或预期改变；竞争；新的法律和行政命令；自然灾害；经济环境改变等。 内部因素包括：信息系统处理的中断；聘用员工的品质、培训方法及激励制度；经理人员的责任改变；企业活动的性质以及员工可接近资产的程度；董事会或监事会不够坚定或无效等。 (二 )风险评估 (3)环境变化后的管理。 经济、产业及管理的环境都是会改变的，企业的活动应随之改变。 因此，风险评估中最基本的部分，就是如何辨认已发生的改变

的保管情况。 重点检查是否存在办理付款业务所需的全部印章交由一人保管的现象。 (四 )票据的保管情况。 重点检查票据的购买 、 领用 、 保管手续是否健全， 票据保管是否存在漏洞。 来自 中国最大的数据库下载 内部会计控制规范 —— 货币资金（试行） 单位办理货币资金支付业务的程序 （ 一 ） 支付申请 ， 注明款项的用途 、 金额 、 预算 、 支付方式等内容 ， 并附有效经济合同或相关证明。

是次要风险，哪些风险是可以分散的，哪些风 险是可以避免的，并据此确定内部控制的重点。 风险评估标准要求基金管理公司建立严密有效的风险管理系统。 首先，从组织体系上看，公司有没有形成完善的风险控制体系，公司是否设立了风险决策机关、风险评估部门、风险监督部门并有效地工作。 其次，公司有没 中国最大的管理资源中心 第 6 页 共 14 页 有建立完整的风险控制程序，包括风险识别、风险评估

受让原 “ 上投实业 ” 和 “ 建行上海分行 ” 持有的 “ 强生控股 ”% 和 %的股权和 2020年 7 月受让原 “ 陆家嘴 ” 持有的 “ 强生控股 ”% 的股权后，这两笔股权至今没有过户）。 此资料来自 企业 (), 大量管理资料下载 模式九 公司改制，工会或 “ 职工持股会 ” 成为公司实际控制人 图 1 20 说明 : 工会或 “ 职工持股会 ” 成为上市公司的最大股东

多数，根据不同情况进行 分类管理。 帮助人们正确地观察问题并作 出决策。 意大利经济学家帕累托 最早发现和运用 ABC分类规律的是意大利经 济学家帕累托。 他在分析本国财富分配状况时， 从大量的统计资料中发现，占人口比例小的少数 人，拥有绝大部分社会财富，而大多数人只占有 少量财富，如下图所示。 后来在生产实践中，人 们发现一些经济活动也存在这种不均匀的分布规 律。 帕累托曲线 100% 50%