控制

系统，但是对于多率采样系统来说，采用同步（时间触发）的采样方式常常会出现很多的问题，如网络带宽的限制使系统对信号的要求更高，过多的冗余信号将使系统中的延时、空采样、报文丢失变得更加严重，从而使系统的性能恶化。 为了处理网络带宽的限制以及消除冗余信号对系统性能的负面影响，常常采用同步（时间触发）和异步（事件驱动）相结合的采样方式。 当数字控制系统中各采样器或保持器以不同的采样周期进行工作时

成熟的技术； 齐备专业的人才。 • 分店订货 高效，切合实际； 灵活，及时跟踪； 容易判断失误； 采购与营运矛盾（库存过高，退货协调等） 库存控制的方法 • 陈列管理 按照销量控制排面 固定商品陈列位置 脱销商品留空位，并及时补货 注意交叉陈列商品 关注促销品库存量 定期盘点，注意零销售，零库存，高销量商品 注意部门排行销售末位商品。 库存控制的方法 • 积压商品： 缩小排面 退货 删除 换位置

全面或唯一的归纳）  讨论的原则适用于所有规模的企业。 一些中小型企业 对要素的应用可能不同于大企业，但其仍能拥有有效的内部控制。 每一章有一部分解释这样的情形。  每一章包含了“评估”部分，列出了评价控制要素时应考虑的因素。 这些因素并非涵盖一切，也不是与每种环境都相关。 它们仅提供例证用以开发一个更易理解或更具有针对性的评估模型。 图例 3 内部控制和管理过程 管理行为 内部控制

2020725 26 《 内部控制手册 》 总则 企业： 责任部门季度测试，内控办每年自查两次包括审计查 520个流程 总部部门：每半年自我测试、结合日常管理对口抽查适当数量企业 审计部： 审计部每年至少独立检查 20家企业 内控办： 每年综合检查一次，与审计检查不重复 外部检查：每年外部审计师检查 内控检查评价与考核 2020725 27 《 内部控制手册 》 总则 （

（五）销售业务经办与发票开具、管理。 （六）坏账准备的计提与审批、坏账的核销与审批。 23 第六条 有条件的企业可以设立专门的信用管理部门或岗位，负责制定企业信用政策，监 督各部门信用政策执行情况。 信用政策应当明确规定定期（或至少每年）对客户资信情况进行评估，并就不同的客户明确信用额度、回款期限、折扣标准以及违约情况下应采取的应对措施等。 企业应当合理采用科学的信用管理技术，不断收集

吗。  1）不是在研究一门精确的科学，而是作为一种谨慎的工业指导；  2）大部分的实际情况的数据分布与正态分布极为相似；  3）根据中心极限定理进行数据的处理；  4）如果不适合可以不需要用正态曲线直接来分析； 质量特性分类  计量值 (variable):定量的数据 ；值可以取给定范围内的任何一个可能的数值。  计数值 (Attribute)：定性的数据 ；值可以取一组特定的数值

和垂直站立的石墨烯，并实现对石墨烯材料几何结构和特征的可控制备；利用我们在单分子水平对分子结构和物性调控方面的经 验，采用金属和硅单晶作为基底热解含碳化合物制备石墨烯，研究它的载流子迁移率和边缘态特征，并研究功能有机分子在其表面及边缘的结构和物性；利用在富勒烯和碳纳米管材料制备方面积累的实验条件和研究基础，进行石墨烯的化学制备和功能化修饰。

事。 失控的时候，他们该何去何从。 有一些行为在日常生活中是不可 思议的，但在特殊的情况下，却变得可以理解和忍受，同样的行为在不同的情境中，会产生完全不同的效果。 举个例子来说，当灾难发生的时候，人的行为会发生巨大的变化。 有些人在灾难发生时可能会呼喊、诅咒，有些人则变得十分易怒，对周围的人大声叫嚷：“该死的。 给我止血带。 快点。 ” 变故之后的失控是可以理解的 事情发生的场景

可能性，而是要创造一种为防范滥用职权而投入的成本与滥用职权的累计数额之比呈合理状态（即经济原则）的机制。 因此，没有不花钱的内部控制，也不存在完美无缺的内部控制。 三、启示与借鉴 “他山之五，可以攻玉 ”， COSO 报告对我国具有一定的启发和借鉴意义。 我们以为，在构建我国企业内部控制综合框架时，亦可从以下方面着手： 完善企业的控制环境 加强和完善企业内部控制，首先应注意企业内部控制环境的建设

为实现某项控制目标而首先实施的控制。 如凭证连续编号可以保证所有业务活动都得到记录和反映，因此，凭证连续号对于保证业务记录的完整性就是主导性控制。 在正常情况下，主导性控制能够防止错弊的发生，但如果主导性控制存在缺陷，不能正常运行时，就必须有其它的控制措施进行补充。 补偿性控制，就是指能够全部或部分弥补主导性控制缺陷的控制。 就上例而言，如果凭证没有连续编号，有些业务活动就可能得不到记录。 这