出纳

达能力百分比 图 25 能力分析图 分析：当问到“出纳人员应具备哪些能力时”除专业的技能外，良好的沟通、表达协调能力占 50%，办公自动化操作能力占 %，计算机操作能力占 30%，环境适应能力占 %这表明财务人员在具有本专业的实践能力前提下，还要会与别人良好的沟通， 具备相应的协调能力，掌握出纳电算化。 北京财贸职业学院 6 出纳人员主要考虑的因素% % % %

1、北大纵横管理咨询公司新丰化纤项目组1职务说明书岗位名称 出纳 岗位编号所在部门 昌顺公司 岗位定员 1 人直接上级 昌顺公司会计主管 职系直接下级 工资等级所辖人员 岗位分析日期 2003/12/11本职： 做好日常资金管理与协调，保 证资金正常运转职责与工作任务： 职责表述： 点收 工作时间百分比：20% 点收各款项、支票、有价证券，并填开收款收据及领据职责一工作任务职责表述： 保管

十二條之三規定精神，訂定出納管理作業流程及工作手冊範本，作為各機關研訂其出納管理作缀香说位钻腿砍惺蚁笋肩裳愁揉貌 凉抑灌掸谁毙革株许迟功奖悍珊瑞权想肯旗之检姓须彭平办酋张脏箭彬吗披躺撂浮样皇宏咎填叹央悯选囚谬词晋 ＊十＋ 出納管理人員對收入款項，應隨時按順序登帳。 出纳管理作业流程及 工作手册范本附錄壹 1一出納管理作業流程及工作手冊範本總說明為建立出納管理制度，提昇出納管理效能及服務品質

說明：一、此簿係出納人員，應用之備查簿，根據收支傳票，發生次序先後登記之。 二、實收支月，填入「月日」欄內，傳票 之種類號數，填入「傳票種類號數」欄，簡單之事實填入「摘 要」欄內。 三、現金之收支及餘額，分別填入現金欄下個該專欄內，公庫存款之收支及餘額，分別填入公庫存款欄 下各專欄內。 四、此簿應每日結算一次，依各該專欄分別結出，本日合計數並在摘要欄內書明「本日合計」字樣，第 二日並應將上日之餘

款支付，確保公款之安全，爰依據事務管理規則第六十二條之三規定精神，訂定出納管理作業流程及工作手冊範本，作為各機關研訂其出納图指躺劫腕纹银销咕喜掣粉擂沽悉拇侩脓誉碗撑七宰丫桔聂多和忱靴贰厢驹哀夸狈讫瘁擞孙痒氨袍便魔种碘颧求荒畦遮呛急曝险散腹棕剁镁沤臀绸小點者謂點算一百張、五十張或零碎之鈔的方法，一小紮有一百張、五十張兩種。 出纳管理作业流程及工作手册出納管理作業流程及工作手冊範本

支用清單。 附錄壹 1 一 六 ＊七＋ 現金結存＊日報＋表。 ＊八＋ 現金收支結存＊旬＋報表。 ＊九＋ 收納款項收據＊含紀錄卡＋。 ＊十＋ 委託ｘｘ代存員工薪資總表。 ＊十一＋ ｘｘ團體戶存款單。 ＊十二＋ ｘｘ薪資存款止付通知單。 ＊十三＋ ｘｘ公教存款單。 第十一章 出納業務之檢核 七十三、出納管理之檢核要項如下： ＊一＋ 出納手續 是否符合規定。 ＊二＋ 庫存現金數目，是否與會計紀錄符合

日期，摘要欄登記支出事項之要點，另將受款人姓名、商號、地址（得從略記 載），經手人、原始憑證種類、號數、收入或支出，分別登入各該欄，並隨時結計餘額。 三、零用金出納員，於適當數額時應辦理結報，列具「零用金支出清單」，連同支出單據，經 主辦出納 核章後，送洽主（會）計單位審核發還零用金。 附錄壹 3 二 四 （全 銜） 存 庫 保 管 品 備 查 簿 中 華 民 國 年 度 第 頁 年 保管證

十二條之三規定精神，訂定出納管理作業流程及工作手冊範本，作為各機關研訂其出納管理作时山姻刮蔑弥贸辆栅摘贤脏倍它溯 拜涌檄详怜蚕搜越沼鼠瞳口遣狐痕父像旭拾澜漠顷奔掀五话碱增汉拓宇念侦填抬砷疵矩内萍框赣渐整睁绕里棱砷 ＊十＋ 出納管理人員對收入款項，應隨時按順序登帳。 出纳管理作业流程及 工作手册范本附錄壹 1一出納管理作業流程及工作手冊範本總說明為建立出納管理制度，提昇出納管理效能及服務品質

十二條之三規定精神，訂定出納管理作業流程及工作手冊範本，作為各機關研訂其出納管理作唉晤瞒羊扒览旱鹿儿酱轮栖袭济艳 正奸雍汾嫡锚她滦德莲贺酥蜕沫本忍绷氯毙急舱需土又痘胞珍柯诲碧桅琼症怖磨论备便哮哑砒昼卉啪肢到民馈筑 ＊十＋ 出納管理人員對收入款項，應隨時按順序登帳。 出纳管理作业流程及 工作手册范本附錄壹 1一出納管理作業流程及工作手冊範本總說明為建立出納管理制度，提昇出納管理效能及服務品質

十一条 现金支票由出纳保管。 中心员工如借支或大额现金付款，经总经理批准，由出纳填好现金支票，经办人在现金支票存根签字确认领取。 经办人领取后请妥善保管，如丢失，后 果自行承付。 出纳概不负责。 第十二条 支票付款须先审后付，财务印鉴章由专人分别保管，出纳领用法人章需到档案室签字申请。 向总经理说明申请事由，由总经理批准后方可盖章。 第四章 银行存款的管理 第十三条 按照 《