财务管理

步骤 工作内容 涉及岗位 岗位岗 步骤说明 1 付款申请 工程管理部 /或其他相关业务部门 工程管理部按合同履行情况提交《付款审批单》，附相关附件，并注明是否预付款、是否计划内付款，本部门经理审签； 如为计划外付款，附《计划外付款申请说明》。 2 付款申请初审 法律合约部 法律合约部复核合同执行情况，法律合约部经理审签。 3 付款申请预算审核 预算管理岗

划外支出，附《工程进度报量审批表》或其他文件，以及《计划外付款申请说明》，经工程管理部经理审签后，交财务部。 3 付款申请预算审核 子公司预算管理岗 财务部预算管理员根据月度用款计划审核开发业务工程付款申请； 如未附《计划外付款申请说明》，或该说明与实际超计划情况不符的，返回工程管理部重新执行步骤 2； 如已附《计划外付款申请说明》，且该说明与实际超计划情况一致，预算管理员根据预算控制情况审签。

岗位岗 程序说明 1 备用金定额申请 业务部 部门经理 拟采用备用金形式进行管理的业务部门，由业务部门根据日常现金开支情况 版本： 第 2 页 共 3 页 步骤 工作内容 涉及岗位 岗位岗 程序说明 报备用金限额申请，注明备用金的开销范围和主要支出项目，部门经理审签。 2 备用金定额审定 财务部经理 财务总监 财务部经理审核业务部门申报的备用金使用范围和支出项目，附调整意见，报财务总监

2 非控股 公司财务部 同时还需将近两年财务报表、银行贷款及还款记录、 目前公司对外提供担保余额、银行存款余额等相关资料一并提交公司总部财务部。 3 财务部资金管理岗 对提出担保申请的 非控股 公司进行偿债能力分析和信用度调查，关注该公司的资产负债比率、流动比率，近两年该公司有无拖欠银行利息和不良贷款发生，有无重大合同违约情况发生，形成信用评价报告，上报财务总监。 4 财务总监 /总裁办公会

位岗 步骤说明 1 余额核实 出纳 出纳盘点库存现金，与现金日记帐核对；确保帐实相符。 账实核对记录于《现金日报表》。 具体盘点程序见《出纳工作规 版本： 第 2 页 共 3 页 步骤 工作内容 涉及岗位 岗位岗 步骤说明 范》 2 账实不符处理 出纳 财务经理 如帐实不符，应及时查找原因，帐实差异较大时，应及时向财务经理汇报，进行相关帐务处理 . 3 月度现金抽盘 总帐会计 出纳 财务部经理

文件 对外付款结算管理程序 FMTM03 工作程序 步骤 工作内容 涉及岗位 岗位岗 步骤说明 1 汇票银行申领 出纳 如结算要求为银行汇票结算，《付款审批单》得到逐级审批，同意付款的，出纳根据《付款审批单》的内容和金额，填写银行汇票申请书，填明收款人名称、支付金额、申请人和申请日期等事项，并签章。 2 出纳 出 纳在《付款申请单》上填写汇票号。 3 汇票领用确认 出纳 经办人

支票申领确认 出纳 经办人 出纳将填写好的支票交 经办人，经办人核对无误后于《支票领用单》签字确认。 7 支票申领登记 出纳 出纳保管《支票领用单》待经办人报帐，并将支票申领签发情况登记支票登记薄。 并将支票存根交财务入帐。 领用支票的报帐 步骤 工作内容 涉及岗位 岗位岗 步骤说明 1 报帐时间 经办人 支票领用的经办人在领用 10 天内应及 版本： 第 4 页 共 9 页 步骤 工作内容

款申请 工程管理部 工程管理部具体项目责任人按确定的工程报量或合同履行进度，与合同对方协商一致，提交《付款审批单》，并注明为计划外支出，附《工程进度报量审批表》或其他文件 ，以及《计划外付款申请说明》，经工程管理部经理审签后，交财务部。 3 付款申请预算审核 预算管理岗 财务部预算管理员根据月度用款计划审核开发业务工程付款申请； 如未附《计划外付款申请说明》，或该说明与实际超计划情况不符的

分析、行业水平、资金预算参照等多因素的综合分析。 分析因素 分析权重 明细项 （过往 3 年） 20％ 资金平均余额 资金平均余额 / 总资产 资金平均余额 / 平均土地开发面积 资金平均余额 / 平均新建筑面积 资金平均余额 / 平均租售面积 短缺资金发生次数，金额； 闲置资金在库时间，金额； （行业一般水平和标杆企业水平） 10％ 行业资金平均余额 标杆企业资金平均余额 资金平均余额 /

、预计还款日期，如为出差借款，借款人填写《出差报告单》，附于《借款审批单》后。 一次性借款金额超过 1 万的，须提前 3天向财务部预告。 2 本 部门审批 部门经理 《借款审批单》由经办人部门经理审签后，交财务部审核。 3 财务部审批，支款 财务部经理 出纳 财务部经理审签借款申请单据，交出纳按照《借款审批单》审批金额支付现金。 4 借款确认 经办人 经办人在《借款审批单》上签字确认。