财务管理
要自行规定。 ㈣账簿的设置和登记 第二十四条 各单位应当按照国家统一会计制度规定和会计业务的需要设置会计账簿，会计账簿包括总账、明细账、日 7 记账和其他辅助性账簿。 根据总分类科目设总分类账，根据商品类别和明细科目开设明细分类账户，对于存货核算必须按照类别设账，按明细反映，要有总账页、分类汇总账页、明细分类账页。 第二十五条 现金、银行存款日记账、总账必须采用订本账
对贯彻执行国家财经法令政策、制度不严或处理财会业务不当，造成违章、罚款、浪费等现象负责。 第二条 对公司的有关成本、利润、资金等方面的经济效益指标因措施不力完不成计划负责。 第三条 对由于资金计划不周、管理不善、监督不严、影响生产工作负责。 第四条 对不及时清理库存现金、银行存款、往来账款、在途资金等账户造成损失负责。 第五条 对国家规定的财务档案资料整理归档不及时， 管理不严、出现损坏
大量管理资料下载 三、企业集团公司财务管理体制模式 企业集团公司的财务管理体制，是指存在于企业集团公司整体管理框架内，为实现企业集团公司总体财务目标而设计的财务管理模式、管理机构及组织分工等项要素的有机结合。 主要涉及母子公司之间重大财务决策权限的划分，包括对外筹资权、投资决策权、收益分配权、营运资金控制权、资产处置权等。 财务管理体制的核 心在于对集权与分权的有效选择，其常见的模式主要有三种：
式 191 待处理财产损失 三栏金额式 201 短期借款 三栏金额式 202 客户政策基金 三栏金额式 203 应付票据 三栏金额式 204 应付帐款 单位 三栏金额式 211 其他应付款 三栏金额式 231 预提费用 三栏金额式 321 本年利润 三栏金额式 322 利润分配 三栏金额式 501 商品销售收入 办事处 三栏金额式 加一栏数量 511 商品销售成本 办事处 三栏金额 式
中国最大的管理资源中心 第 7 页 共 16 页 客户政策应根据客户评审的结果、公司发展战略及相关管理制度而制定。 原则 根据不同的客户评级，制定差异化措施。 应重视重点客户的维护与发展，为其提供附加值较高的服务。 必要时，部门经理或总经理应亲自拜访或接洽。 责任人 部门经理负责主持客户政策的制定；产品经理可提出相关建议或意见；总经理负责对客户政策进行审核，提出改善建议。 程序
，每月应收帐款余额与客户核对一次 ,并形成对帐单备存。 （五）对于应收帐款超过规定期限，应将客户名单整理后，经总经理批准，交由相关部门处理，财务部负责全过程监督。 （六）销售业务发生的退 货应填写《退货申请单》，经部门经理签字后，呈报总经理批准，按规定办好手续，凭证及《退货申请单》转至财务部办理转帐等手续。 七、 购货与付款管理 （一）工厂 的 采购 业务 统一归口由采购部负责办理。 （二）所有
1 付款申请 各业务部门 各经办业务部门按合同履行情况提交《付款审批单》，注明是否计划内付款，是否预付款，并附相关附件，经本部门经理审签； 如为计划外付款，附《计划外付款申请说明》。 2 付款申请预算审核 预算管理岗 财务部预算管理员根据月度用款计划审核付款申请，并审签申请单据。 3 付款申请合同审核 财务部经理 财务部经理对照相应合同审签付款申请。 版本： 第 2 页 共 3 页 步骤
FMTM0401 汇票管理程序 FMTM0402 工作程序 银行票据收款 步骤 工作内容 涉及岗位 岗位岗 步骤说明 1 票据汇缴 经办人 营销部、物业管理处、物业出租部经办人将银行收款凭据交财务部。 2 票据审 验和交接 出纳 财务部经理 经办人 出纳审验票据后，开具《收款单》，财务部经理签字，经办人确认签字，出纳签字并保留其中一联。 3 票据银行缴存 出纳
管理 步骤 工作内容 涉及岗位 岗位岗 步骤说明 1 帐务登记 出纳 出纳负责登记每日现金日记帐和银行存款日记帐。 2 帐务核对 总帐会计 月末现金日记帐和银行存款日记帐交总帐会计核对。 3 银行对帐 出纳 财务部经理 每月出纳将银行存款日记帐与银行对帐单核对，制《银 行余额调节表》，财务部经理审核签字。 现金盘点 步骤 工作内容 涉及岗位 岗位岗 程序说明 1 日盘 出纳 会计
须注明借款原因、金额、期限、用途、资金占用费率、还款计划以及罚则等报公司总部财务部。 3 财务总监 审核内部资金融通申请报告，提交给总裁。 4 总裁 审批内部资金融通申请报告。 5 融入资金控股子公司财务部 依据总裁审批的内部资金融通申请报告所确定的资金融通条件，准备公司总部所需资料，到公司总部财务部办理借款手续。 6 公司总部法定代表人或委托代理人 签署财务管理协议。 7 财务部综合管理岗