内部控制制度自我评价报告

内部控制制度自我评价报告内容摘要：

订了明确的会计凭证、会计账簿和会计报告的处理程序，以达到以下目的： １．较合理地保证业务活动按照适当的授权进行； ２．较合理地保证交易和事项能以正确的金额，在恰当的会计期间较及时 地记录于适当的账户，使会计报表的编制符合《企业会计准则》的相关要求； ３．较合理地保证对资产和记录的接触、处理均经过适当的授权； ４．较合理地保证账面资产与实物资产定期核对相符。 公司切实实行会计人员岗位责任制，并已聘用了较充足的会计人员并给予足够的资源，使其能按既定的程序完成所分配的任务。 （三）控制程序 为合理保证各项目标的实现，公司建立了相关的控制程序，主要包括：交易授权控制、责任分工控制、凭证与记录控制、资产接触与记录使用控制、独立稽查控制、电子信息系统控制等。 １．交易授权控制：明确了授权批准范围 、权限、程序、责任等相关内容，公司内部的各级管理层必须在授权范围内行使相应的职权，经办人员也必须在授权范围内办理经济业务。 ２．责任分工控制：合理设置分工，科学划分职责权限，贯彻不相容职务相分离及每一个人工作能自动检查另一个人或更多人工作的原则，形成相互制衡机制。 不相容职务主要包括：授权批准与业务经办、业务经办与会计记录、会计记录与财产保管、业务经办与业务稽 核、授权批准与监督检查等。 ３．凭证与记录的控制：合理地制定了凭证流转程序，经营人员在执行交易时能及时编制有关凭证，编妥的凭证及早送交会计部门以便记录 ，已登账凭证依序归档。 各种交易必须作相关记录（如：员工工资记录、永续存货记录、销售发票等），并且将记录同相应的分录独立比较。 ４．资产接触与记录使用控制：严格限制未经授权的人员对财产的直接接触，采用定期盘点、财产记录、账实核对、财产保险等措施，以使各种财产安全完整。 ５．独立稽查控制：公司综合办公室内设的内审人员负责内审工作，内审人员对公司的总经理负责，负责对货币资金、有价证券、凭证和账簿记录、物资采购、消耗定额、付款、工资管理、委托加工材料、账实相符的真实性、准确性、手续的完备程度进行审查、考核。 ６．公司根据各分、子公司的电算化基础，在电子信息系统开发与维护、数据输入与输出、文件储存与保管等方面做了较多的工作。 四、公司主要内部控制制度的执行情况和存在的问题 本公司对内部控制制度设计和执行的有效性进行了自我评估，现对公司主要内部会计控制制度的执行情况和存在的问题说明如下： （一）公司在 2020 年度着力完成与控股股东的 “ 三分开 ” ，以建立健全完善的法人治理结构。 公司采取了一系列措施已逐步实现了公司与控股股东之间人、财、物三分开；公司股东大会、董事会、监事会相关会议均形成记录，并制定了董事会、监事会议事 规则；董事会全面负责公司经营与管理活动；总经理主持公司的日常经营管理。 公司股东大会议事规则的建立及独立董事的聘请工作业经 2020 年度股东大会决议通过。 （二）公司已按国家有关规定制定了会计核算制度和财务管理制度，并明确制定了会计凭证、会计账簿和会计报告的处理程序。 在。