审计

线版本 赵文艳 李一凡 李光辉 1 SQA 活动审计 报告 项目。

集团养老保险分四个公司交费，集团公司、客旅分公司、 @￥ 公司、宁波公司，今年社区公司也单独开户交费。 在集团参保人员较多，各公司人员都有，不利于管理，我们看出参保人按块划分，集团公司主要纳入集团本部、山水公司、三墩公司员工及外派人员； @￥公司员工划到余杭；客旅中心划入客旅分公司；社区员工由社区统一办理；宁波当地人员在宁波公司办理。 这样利于管理，对该项费用支出便于掌握

行整理、归纳、分类、分析和评价，作成 审计工作底稿，以便形成相应的审计结论。 第十三条 审计组应当在编写审计报告前，对审计证据的可靠性、客观性、相关性、充 分性和合法性进行鉴定。 经过鉴定，发现审计证据不够充分、有力、可靠的重要事项，审计人员 应当进一步收集审计证明材料。 第十四条 审计证据应当编入审计工作底稿，并按照内部审计具体规范第 9 号──审计 档案工作规范的规定，归入审计档案。

对企业而言，管理活动改善是永恒主题，应对策略既是结束程序，同时又开启了下一次改善活动 ,DENE 企业分析方法的五个方面联成了一个有机整体，层层相关，环环相扣 五、管理审计的业务流程 和服务方式 中管网制造业频道 中管网制造业频道 运用 DENE 企业分析方法，提供管理审计服务一般包括三个步骤：建框架、采信息、做分析 其中“建框架”是 DENE 管理审计服务的第一步

义：检查工程总进度计划、分包进度计划、物资材料计划；检查各项计划的执行情况； （ 2） 技术管理 含义：检查各专业的图纸会审、设计交底、深化设计、设计 变更等工作； （四） 市政报装及报竣、开通环节 含义：检查市政产品的配套功能的实现；检查市政工程是否符合政府的规范标准；检查市政工程对项目经营及进度的影响。 方案阶段 含义：检查市政咨询工作是否有效 扩初阶段 含义

付款人 全称 上海技术工业研究所 帐号 开户银行 人民币 伍拾万元正 收款人 全称 帐号 开户银行 用途 划款 收款人开户行 盖章 贷记凭证（收帐通知） AA659635 签发日期： 20xx 年 11 月 26 日 付款人 全称 上海国泰有限公司 帐号 086780－ 10226418160 开户银行 中信实业银行上海分行 人民币 收款人 全称 帐号 开户银行 用途 划款 收款人开户行 盖章

注册会计 师应当实施下列观察和检查程序。 例如，通过观察被审计单位 人 员 正 在 从 事 的 生 产 活 动 和 内 部 控 制 活 动 ， 可 以 增 加 注 册 会 计 师对被审计 单位人员如何进行生产经营 活 动 及实施内部控制的了解。 、记录和内部控制手册。 例 如 ， 检 查 被 审 计 单 位 的 章程 ， 与 其 他 单 位 签 订 的 合 同 、 协 议 ， 股 东 大 会 、

、 改善机构的运营方面的潜在作用。 应在计划中罗列出已经接受的 咨询工作。 2020— 报告与通过 审计执 行 主管应把内部审计活动的计划与资源要求 (包括重要的 、 临时性变化 )提交高级管 理层和委员会报告、审议通过。 审计执行主管还应说明资源方面的限制可能带来的后果。 2030— 资源管理 审计执 行 主管应确保内部审计资源的适当性、充分性及有效利用，以完成所通过的计划。 2040—

低的费用 4. 计划及选定内部审计方法  从流程图分析操作系统及内部控制系统  分析是否有弱点或者控制不足的环节  确定内部审计范围，制定内部审计程序和方法 5. 按程序进行内部审计  事先准备有关问题，细列被审计公司需 提供的资料及问题清单，提高工作效率  编制工作底稿 － 明确制定内部审计的目的及范围 － 收集恰当的资料用于分析 － 有明确的资料证明结论 － 有编制人签字及编制日期

殊任务还是基于长期计划，将分配给其他内部审计执行人员，但是要通过质量保证与改进项目得到监督、管理等。 发布日期： 20xx 年 5 月 25日 实务公告 1310— 1：质量项目评价 解 释《内部审计专业实务标准》中的第 1310 条标准 相关标准：第 1310 条标准 质量项目评价 内部审计部门应当通过有关过程，对质量项目的总体有效性进行监督和评价。 这一过程应当包括内部评价和外部评价。