财务中心运作手册

财务中心运作手册内容摘要：

次要职责 完成领导交办的其他工作 任职 条件 财会相关专业毕业，大专以上学历；曾 受过管理学、经济法、税收专题、产品知识等方面的培训 ；工业企业工作 3 年以上，本职工作 1 年以上经验；熟悉相关财务软件 ,能独立进行事务处理； 为人正直、责任心强、作风严谨；工作仔细认真，独立性强；有良好的纪律性、团队合作以及开拓创新精神 ；年龄 22 岁以上，男、女不限。 职业 规划 可胜任其他岗位工作： 其他财务管理部门、课室主管 升迁途径： 工作表现与工作业绩等考核 １２ 职职职 务务务 描描描 述述述 职务编号№： 版次： 0 岗位名称 出 纳 职务类别 管理类 级别 执行级 部门 财务会计课 直属上级职务 财务会计课课长 直接下属 职务 /人数 工作概要 负责日常出纳业务管理； 工作 权限 对违反国家政策、财经制度、财经纪律的收、支款项有权劝阻、制止和向上级反映。 对有关财经方面的规定和管理制度有权提出修改意见。 主 要 工 作 职 责 严格审核收付款凭证，按规定办理款项收付业务。 建立健全出纳各种帐目，及时序时登记现金和银行存款日记帐，做到日 清月结。 定期核对现金日记账与总账，保证帐帐、账款相符并协助公司做好呆帐、死帐清理工作。 定期盘点现金和核对银行存款对帐单，并编制“银行存款余额调节表”，如实反映和及时查明帐实不符及未达帐项问题，随时掌握银行存款余额。 严格执行支票管理制度，不准签发空头支票，购买、保存、领用支票进行详细登记，支票遗失要即时办理挂失手续。 认真复核员工薪酬表，及时正确发放公司员工薪酬。 及时报送有关报表，配合其他会计做好手工、电脑账务核对工作，及时准确提供公司领导及财务部门所需的各种查询资料。 掌管保险柜， 合理控制库存现金余额，保证库存现金及有价证券等的安全与完整无 缺。 妥善保管有关印章和空白收据。 负责内部设备的调拨，拟定资金出纳办法，建立固定资产、低值易耗品台帐与财务定期核对工作，调查低值易耗品的使用周期，确定摊销比率。 定期巡查固定资产完好情况，参与清产核资工作。 1负责制定催收帐款的工作预算，编制催收帐款程序。 全面负责制定各收帐员的工作任务并界定相互之间的工作关系，对收帐员进行工作指导和监督并根据实际情况，对各收帐员的成绩予以评定 1负责协调各收帐员之间以及付账款的客户之 间的关系及时上报或正确处理与欠款客户发生争议，定期接受各收帐员述职，对欠款客户帐龄进行分析，制定帐龄分析表。 1督促并检查收帐员对长期未结的欠款进行及时催收，对各收帐员违反企业管理制度，提出批评或向上级提出处分的建议。 1定期向会计主管述职，做好业务内会计资料的保管，配合会计主管做好整理与定期归档工作。 1保守公司秘密。 完成会计主管交办的其他工作任务。 次要职责 完成领导交办的其他工作 任职 条件 财会相关专业毕业，大专以上学历；曾 受过经济法基本知识、产品知识等方面的培训 ； 2 年以上企业 出纳工作经验 ； 熟悉国家财务政策、会计法规，了解税务法规和相关税收政策； ； 熟悉银行结算业务和报税流程； 熟悉相关财务软件 ,能独立进行事务处理；工作认真细心、责任心强、为人正直、敢于坚持原则；具有良好的团队协作精神、良好的沟通能力和服务意识 ；年龄 22 岁以上，男、女不限。 职业 规划 可胜任其他岗位工作： 其他财务管理部门、课室主管 升迁途径： 工作表现与工作业绩等考核 １３ 职职职 务务务 描描描 述述述 职务编号№： 版次： 0 岗位名称 往来会计 职务类别 管理类 级别 执行级 部门 财务会计课 直属上级职务 财务会计课课长 直接下属 职务 /人数 工作概要 负责日常税务业务管理； 工作 权限 对违反国家政策、财经制度、财经纪律的收、支款项有权劝阻、制止和向上级反映。 对有关财经方面的规定和管理制度有权提出修改意见。 主 要 工 作 职 责 分管往来款的核算工作，执行公司的财务制度和工作程序，保质、保量、按时完成工作任务。 审核客户、供应商往来帐款的原始凭证，编制会计凭证 及时登账。 编制、呈报应收应付帐款月报表，做出书面财务分析报告。 负责凭证、账簿等会计资料的保管和定期归档工作。 依据程序做好与相关人员之间的横向联系。 定期（每月至少一次）与信用管理人员、总账人员核对账务。 协助做好应收款项的催收工作。 协助信用管理人员做好经销商的交易记录统计、信用评估等工作。 负责与驻点核对账务 ,及时反馈相关财物信息。 驻点折扣申请的审核、监控工作。 每月 6 日之前整理出应收、应付款的原始凭证，编制、报送应收帐款月结汇总表及应付帐款月结汇总表。 核对供应商的请款明细表（月结单），与 应付帐款月结汇总表不符合的，确定原因后通知供应商或调整帐目。 每月定期与客户核对应收帐款明细，对有争议的款项等异常问题及时反映。 1定期向会计主管述职，做好业务内会计资料的保管，配合会计主管做好整理与定期归档工作。 1保守公司秘密。 1完成会计主管交办的其他工作任务。 次要职责 完成领导交办的其他工作 任职 条件 财会相关专业毕业，大专以上学历；曾 受过管理学、经济法、税收专题、产品知识等方面的培训 ；工业企业工作 3 年以上，本职工作 2 年以上经验；熟悉相关财务软件 ,能独立进行事务处理 ； 为人正直、责任心强、作风严谨；工作仔细认真，独立性强；有良好的纪律性、团队合作以及开拓创新精神 ；年龄 22 岁以上，男、女不限。 职业 规划 可胜任其他岗位工作： 其他财务管理部门、课室主管 升迁途径： 工作表现与工作业绩等考核 １４ 职职职 务务务 描描描 述述述 职务编号№： 版次： 0 岗位名称 总帐会计 职务类别 管理类 级别 执行级 部门 财务会计课 直属上级职务 财务会计课课长 直接下属 职 务 /人数 工作概要 负责日常财务业务管理； 工作 权限 对违反国家政策、财经制度、财经纪律的收、支款项有权劝阻、制止和向上级反映。 对有关财经方面的规定和管理制度有权提出修改意见。 主 要 工 作 职 责 协助课长管理会计核算工作，按规定时间结转账务，执行公司的规章制度和工作程序，保质、保量、按时完成工作任务。 审核会计报送的原始凭证、记账凭证与报表，编制汇总凭证，登录有关账簿。 每日核对出纳报送的费用类支出原始凭证与现金日记帐。 督促外办做好应收账款管理。 协助做好公司 各种应收款项的催收工作及资金回笼工作。 负责记帐凭证的编制、记帐、结帐。 月末结帐后试算平衡，编制会计月报表（资产负债表、损益表、现金流量表） 开具现金收支发票，监督现金收支情况。 编制、呈报相关的会计报表并做出书面财务报告分析。 负责公司的凭证、账簿、报表等会计资料的保管和定期归档工作。 依据程序做好与相关人员之间的横向联系，并及时解答其他会计提出的帐务问题，对账务争议提出界定要求。 协助主管健全各项财经制度，指导其他会计人员做好账务核算。 次要职责 完成领导交办的其他工作 任职 条件 财会相关专业毕业，大专以上学历；曾 受过管理学、经济法、税收专题、产品知识等方面的培训 ；工业企业工作 3 年以上，本职工作 2 年以上经验；熟悉相关财务软件 ,能独立进行事务处理； 为人正直、责任心强、作风严谨；工作仔细认真，独立性强；有良好的纪律性、团队合作以及开拓创新精神 ；年龄 22 岁以上，男、女不限。 职业 规划 可胜任其他岗位工作： 其他财务管理部门、课室主管 升迁途径： 工作表现与工作业绩等考核 １５ 财务管制程序 概述 目的：建立健全财务管理制度，完善内部经 济责任制，规范公司财务行为，使公司具有一个 良好的财务运作秩序与环境。 指导思想：准确、及时、公平、合理 适用范围：本程序适用于与财务有关联的所有部门 本程序由总经理审核批准后方可实施，其修订拟同 定义：（略） 财务管理组织及岗位设置 财务管理及会计组织结构图（见《组织架构与人员编制图》） 部门职能 财务战略规划职能：策划公司的财务战略规划，包括：中长期筹资策略、多元化投资战 略、税务规划等；负责和总经理室一起规划公司资本运作方案；负责制定公司会 计核算 制度与程序、财务管理制度与财务规范；负责制订公司财务指标。 资金管理职能：负责管理资金的来源、运用以及分配，重点强调现金头寸的管理，控制 公司资金的流动性风险管理，同时也保证资金的盈利性与风险的权衡。 财务预算与分析职能：协调并组织公司各部门年度预算或相关预测的编制，并在其他部门的预算或相关预测的基础上编制年度预测。 参与评议固定资产更新改造、大 修理预算。 参与公司融资、投资预算的编制工作。 定期、不定期撰写财务分析报告向总经理报告公司经营情况、预算指标完成情况及财务预警；对公司 财务及经营提出建议；对公司融资、投资、利润分配和股利分配提供财务意见。 对预算完成情况进行监督、分析、汇报。 会计核算、报告与财务信息披露职能：负责公司会计核算业务，包括保持会计记录、准 备对外报送的会计报表、合并会计报表及相关的内部管理报表；负责收集财务信息，编 制对外报送的财务信息披露。 财务监督与考核职能：按会计监督工作规范的要求进行会计监督管理。 参与审核公司重 大经济合同的订立，对合同执行情况进行财务监督。 对公司费用预算、固定资产更新改 造、大修理及收支预算完成情况进行考核。 资产管理职能：为保证公司实物资产的安全与完整，负责制订或参与协助相关部门共同 制订公司固定资产、备品配件相关管理制度，包括固定资产更新改造大修理预算制度、 固定资产清查盘点制度、工程审核制度、设备及工程验收制度、设备内部调拨制度、固 定资产报废与处置、设备维护保养制度、备品配件预算制度、备品配件盘点制度、安全 库存量制度、备品配件验收入库制度、备品配件库龄分析制度等。 其他综合管理职能：负责提交并执行利润分配和股利分配方案；负责会计档案的管理工 作；负责保管有价证券；负责保管财务公章 ；组织、协调公司各项外部检查和审计工作， 包括年度会计报表审计、中期会计报表审阅、年度外汇年检等；办理各项保险业务和社 会购买力的报批手续；负责建立财务人员岗位责任制；对委派财务主管人员提名和考核， 提出聘任、调动和解聘建议；负责公司的税务相关工作，如税务申报、与税务局联系等。 会计人员管理（任职资格等） 会计人员任职条件： 持有会计从业资格证书 具备必要的专业知识和专业技能 熟悉国家财经法律、法规、规章和方针、政策，掌握服饰行业业务管理的有关知识； 会计人员应当按照国家有关规定参加会计业务的培训。 各课室应当合理安排会计人员的培训，保证会计人员每年有一定时间用于学习和参加培训。 会计工作岗位设置原则 根据会计业务需要，财务总监可据工作性质增设相关会计工作岗位（工作性质：出纳， 财产物资核算，工资核算，成本费用核算，财务成果核算，资金核算，往来结算，总账报表，稽核，档案管理等）。 １６ 符合内部牵制制度的要求： 会计工作岗位，可以一人一岗、一人多岗或者一岗多人。 但出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债 权债务账目的登记工作。 会计人员的工作岗位应当有预算地进行轮换。 会计人员回避制度 部门领导人的直系亲属不得担任本部门的财务机构负责人。 财务部负责人、会计主管人员的直系亲属不得在财务中心中担任出纳工作。 需要回避的直系亲属为：夫妻关系、直系血亲关系、三代以内旁系血亲以及配偶关系。 会计人员职业道德： 在会计工作中应当遵守职业道德，树立良好的职业品质、严谨的工作作风，严守工作纪律，努力提高工作效率 和工作质量。 敬业爱岗， 热爱本职工作，努力钻研业务，使自己的知识和技能适应所从事工作的要求。 熟悉财经法律、法规、规章和国家统一会计制度，并结合会计工作进行广泛宣传。 应当按照会。