审计

编码： 页数： 第 4 页 共 8 页 取得被审计单位 已 落实审计建议的有关会议纪要、通知、决定、制度等文件 资料 ，检查被审计单位对审计报告中所提审计建议是否采取了整改措施。 对被审计单位已采取纠正措施的事项，内部审计人员应判断是否需要深入检 查，评价被审计单位管理层采取的整改措施是否及时、合理、有效、评估整改的 效率及 效 果；如果整改失败，应说明其可能产生的影响。 如果被审计单位没有

逐项审查法大大 减少了工作量，但是相对应的准确率也有所降低，但同时工作效率提高了，对时间的要求降低了，此方法在工作的应用中较广。 逐项审查法 根据施工图纸，现场实际情况，从工程量，采项，材料价格，取费等各项内容逐项审核报审预算书的内容的一种方法，这种方法类似于重新做了一遍预算，将预算书的每 一项内容都重新审核、计算。 此方法的工作量大，费时费力，但是准确率高

一一些被审计单位为追求本单 位位或小团体的利益，不惜违 反反财经法规和财务制度；三 是是由于体制等多种因素，部 门门非税收入上 缴积极性不高。 （四）固定资产投资审 计计情况 全年共完成投资审 计计项目 53项，占完成项目 总总数的 76%；比上年增加 8 项，增长 18%。 审计查 问问题金额 1 413 万元， 占占全年查出问题金额的 7%。 主要问题为：概预算编报 不不规范799 万元

单位签章及签发日期。 审计组认为需要被审单位自查的，应在审计通知书中注明自查内容、要求和期限。 审计实施 ，应主动向被审部门说明审计的意图，提出需要被审计单位支持和配合审计工作的相关要求，并听取相关负责人和有关人员的情况介绍。 、职责、（分支机构还包括机构设置、业务规模、资产状况）和内部控制制度等情况。 并对被审计单位内部控制三级文件 公司审计督察体系流 程 文件编号 编 写 审 核 页／共页数

作并按“谁经办，谁负 责”的原则进行催收，对超过收帐期限或时间较长的应收款项，是否逐项列出分析并按投资公司规定计提坏帐准备或确认坏帐损失。 可对大额，有异常的应收款项进行函证以确认应收款项的存在性与金额的准确性。 1 对于公司资金紧张，需要贴现的应收票据，审查是否经投资公司财务总监批准，并及时做好帐务处理及备查登记和披露。 1 开发产品的销售、出租必须按规定签定合同，经有关领导审批后生效执行。

监察 部、物流分中心、生产 技术部、 多经办 等部门负责人 领导小组下设办公室 ，设在审计部， 主要负责制定审计检查工作方案、日常组织及协调工作 ，组织各单位自查自纠和公司检查工作。 主 任： 公司审计部主任 副主任： 公司财务 部 副 主任 公司监察部主任 农电工作部主任 公司 多经办主任 成 员：审计部、人力资源部、财务 部、营销部、农电工作部、 纪检 监察 部、 物流分中心、 生产技术部、

审计并重，努力使审计的批判性、保护性和建设性的作用得到最大程度的发挥。 为公司的 XXXX创业目标的实现做出应有的贡献。 具体的工作有以下五个方面： 继续做好费用及工资的审核 这项工作做好了，就体现了审计是企业经济卫士的作用。 20xx年由于我们非常注重与财务部的交流与沟通，这项工作开展得还是比较 顺利的。 特别是对车间定额计件工资实行单人单算，体现了审计的公正、公开、公平。

级人民法院： 你院“关于建设工程承包合同案件中双方当事人已确认的工程决算价款与审计部门审计的工程决算价款不一致时如何适用法律问题的请示”收悉。 经研究

疑点、发 现问题。 可以 按税种、按征期、 按 入库类型、申报类型、 按分局、 按行业、按企业 等分析 ，将数据按照各种类型抽出来排 排 队，从不同角度找切入点。 体会： 运用 sql语句进行分析，就是用最简洁的程序语言、最直接的方式达到分析需求，实现审计目的。 所以我们尽量将能够用到的字段整理到一张或二张表中，少做表连接等复杂的运算，数据量较小还可以，一个公司一个企业还没问题

因素等。 ② 业务活动层面风险识别。 公司制定业务流程描述规范，建立流程目录并用流程图对所有业务进行直观描述。 在业务流程描述的基础上，以业务流程步骤为主线，全面识别影响目标实现的相关因素。 （ 3）风险评价。 风险评价是评估风险对公司实现目标的影响程度和 风险发生可能性的过程。 公司针对固有风险和残存风险，运用定性和定量的方法，对公司层面和业务活动层面风险发生的可能性和影响程度进行分析、评价