审计

第十条 对党员的纪律处分种类： （一）警告； （二）严重警告； （三）撤销党内职务； （四）留党察看； （五）开除党籍。 第十一条 对严重违犯党纪的 党组织的纪律处理措施： （一）改组； （二）解散。 第十二条 党员受到警告或者严重警告处分，一年内不得在党内提升职 14 务和向党外组织推荐担任高于其原任职务的党外职务。 第十三条 撤销党内职务处分

定代表人或法定代表人书面授权的委托代理人担任。 法定代表人或法定代表人书面授权的委托代理人应凭本人身份证和法定代表人证明书原件、投标保证金收据原件（或有效企业年度投标保证金收据原件）、法定代表人授权委托证明书原件（仅限于法定代表人不出席而委托授权代表出席开标会的）、投标保证金收据原件（或有效企业年度投标保证金收据原件）递交投标 文件，招标人进行检验确认有效后，才接收其投标文件。 条款号：

第十四条 企业接受外部审计、检查所揭示的主要问题及其 ― 4 ― 整改情况。 第十五条 其他需要审计的事项。 第四章 审计结果 第十六条 对企业例行审计中发现的责任制考核兑现中的重大偏差，有关部门应当据实调整。 对企业弄虚作假、编造业绩所获得的利益，应予追缴，并视其影响程度追究有关人员的责任。 第十七条 企业例行审计中，发现集团公司拨补的资金被挪用、侵占或造成损失、浪费的

总结会议精神，进一步加大审计整改力度，按照自治区政府 “审计整改年 ”活动要求，结合我局实际，决 7 定在全局深入开展审计整改活动，现制定工作立案如下： 一、 工作目标 通过开展审计整改活动，对 2020 年以来国家审计机关和教育内部审计部门 (含委托中介机构 )审计发现的应整改而未整改的问题，进行集中督促整改，进一步发挥审计工作建设性作用，促进教育行政部门和学校建立健全相关制度，规范财经管理

标资料 （招标书、报价单、开标记录等） （ 2）《订单分配方案》 （ 1） 查看所有招标物料是否都进行了招投标，没有进行招标的是否进行免招标申请 ； （ 2） 查看招标过程的资料是否齐全，参与人员是否签字确认等 ； （ 3） 招标的过程是否合理（如标底的确定，评分的方法是否合理等） ； （ 4） 投标供应商是否有相应的资质等 进行询价 询价、议价 控制 非招标物料进行询价议价，一般要求 3

经济责任； 承包经营或委托承包经营决算； 投资项目概（预）算、决算； 国家财经法规和单位规章制度的执行； 其他审计事项。 第八条 内部审计对集团有限公司与境内、外经济组织兴办合资、合作经营企业以及合作项目等合同执行情况，投入资金、财产的经营状况及其效益，依照有关规定进行内部审计监督。 第九条 财审部可以对企业经济管理中的重要问题开展审计调查。 第十条 内部审计的工 作成果

（四）企业会计账簿记录与实物、款项和有关资料是否相符，是否存在账外企业、账外资产和潜亏挂帐问题，有无随意调节煤耗、厂用电、资产负债率、电费回收率等技术经济指标的情况。 第十六条 企业经营绩效及资产质量变动情况，是指企业负责人任职期间，企业的经营目标是否完成，资产质量是否改善，有无严重损失、重大潜亏或资产流失等问题，国有资本是否安全、完整，以及对企业未 来发展的影响。 主要内容包括： ― 8 ―

计划的变更，是否履行报批程序； （二） 工程项目 是否有擅自改变设计 、扩大规模、提高标准的情况。 第六条 合同管理、招投标、监理制执行情况审计，主要包括： （一）合同管理制 1． 合同的签订和管理是否符合《合同法》及集团公司的有关规定；合同条款是否齐全；重大设计变更是否签订了相应的补充合同； 2． 企业监察、审计等部门是否按规定参加重大项目合同的谈判、会签等工作； 3．

0/XP/2020/Vista，浏览器支持 IE IE IE Maxthon 等。  审计平台客户端支持 Windows XP/2020/Vista/7 操作系统。 测试环境 HAC1000P：一个 IP 地址 VDH：一个 IP 地址 运维终端： PC 机 12 台 目标服务器：建议 LINUX,WINDOWS 各 12 台 网络中需要运维终端与 HAC1000P 路由可达，无网络端口限制。

对于重复购置的物资， 如价格明显 高出 前次购买所 确定标准的计划价 ，应将其 作为重点审计对象 ，审计是否存在问题。 是否存在非采购人员采购，或者非采购人员采购后未由采购部门 、使用部门主管追 认 审批的情况。 比价基础是否一致，如物资的规格、型号、性能、 采购是否有预算，非预算内的物资采购是否采购量大于公司需求 ，采购的物资是否符合公司要求。 询价、议价、比价有书面记录，如为电话询价