内控

s especially stateowned mercial Banks, ownership and the integrity of points from, running and managing existing in the process of shortterm, radically affect the mercial Banks internal control

对滞后。 近几年来，金融业务发展较快，新情况、新问题不断涌现，老的制度不能覆盖所有的风险点，新制度又没能及时完善充实，致使内控出现盲点，造成一定的风险隐患。 国有商业银行内控制度中存在的上述问题，若不及时加以解决，很可能给商业银行带 来风险，影响到商业银行经营目标的实现，甚至可能危及银行的生存。 因此，面临人世后激烈的国内外市场竞争，商业银行必须加强内部控制体系的建设与完善。

（包括加 班，计时 )、及财务人员的日常运作 2 财务人员需按 物业公司 财务手册中的规章制度有效地 组织和工作 3 通过改进 “工作描述 ”建立财务部所有员工的工 作职责大纲 , 这是构成有效控制系统的基础 组织计划 帮助筹划每年市场计划和 物业公司 的其它商务计划 总分类账 1 调解总分类账 , 保证各部分内容随时可取 2 日记帐目保存在相关人员易提取的地 方 3 争取好的审计结果 财务职能

的行为。 第二十二条 应当加强会计从业资格管理，规范会计管理行为，提高会计信息质量 ，严肃查处扰乱社会经济秩序，损害国家和社会公众利益的行为。 第二十三条 应当认真履行《政府采购法》赋予的职责，加强政府采购管理，规范政府采购行为，提高政府采购资金使用效益，维护国家利益和社会公众利益，保护政府采购当事人的合法权益。 第二十四条 应当建立财政监督检查机制，强化财政监督职能，规范财政监督行为

预算的可靠性控制，避免或降低预算的主观性和随意性。 另外还需加强发票管理，对已经报销的发票写明已报销，并没收作为做账凭证，防止重复报销。 加强识别假发票假收据的能力，把假票拒于门外。 黑龙江省大庆市中级人民法院一审判决了使用编造的汇款凭证骗取国家公款 4900 万元的金融凭证诈骗案。 2020 年 9月 30 日，被告人徐东、余椿蓉、楚文明等人在工商银行大庆分行龙源分理处主任高宣波的协助下

响、甚至产生严重后果的，应当追究其责任，并给予相应处罚的制度。 ，视情节轻重，分别给予有关责任人告诫、诫免谈话、书面检查、通报批评、取消评优资格、调离岗位、离岗学习、降职、免职等处理。 ①工作责任心差，办事不认真，多次出现差错事故，造成不良影响的； ②不能正确履行岗位职责，在卫生防病工作时出现较大偏差，给基层、服务对象造成损失的； ③违反卫生防病规定，对疾病控制不利的；或故意隐瞒不报

班人员管理，明确安保责任。 （ 四 ）加大员工不良行为排查力度，建立健全信访 举报机制。 结合监管部门开展的干部交流、岗位轮换、亲属回避和强制体假四项制度。 （ 五 ）加大稽核检查工作力度，严肃查处各种违规违纪行为。 一是强化稽核监察力度，加大检查频率和力度。 查找制度执行存在的薄弱环节，及时采取防范措施，落实后续督导整改制度，确保风险隐患及时化解。 二是重点抓好 “五道防线建设 ”。 ⑴ 健全

二、明确工作目标，贯彻执行。 通过“执行年”活动的有效开展，使 我行全体 员工的内控与案防制度执行意识和执行力得到明显增强，坚决杜绝 有章不循、违规操作 现象发生，不断增强 员工 自觉遵守规章制度、自觉执行内控要求、自觉抵制违规行为 的意识 ， 切实提高员工职业素养，提高业务质量，增强工作技能，降低和减少业务差错。 三

或已经加工完毕尚未包装入库的产品。 第 23 条 车间核算员（或成本会计） 每月 结账日 要盘点在产品数量。 第 24 条 财务部成本会计根据审核无误的材料消耗报表把消耗的材料在完工产品和在产品之间进行分配。 第 25 条 车间核算员在每个月月末对已领用的尚未使用的原材料办理假退库处理，办理假退库要求填写红字的领料单。 第 4 章 产成品的管理及核算 第 26 条

.................................................... 14． 1． 2 非核心业务外包申请流程 ............................................................................. 14． 2 项目计划及资质控制 ...............................