公司财务

拒付，不准签发、取得和转让无债权债务或真实交易的票据。 （五）结算凭证（如汇票、支票等）丢失，经办人必须立即报告财务部门，以便财务部门及时采取挂失止付等补救措施，防止冒领和诈骗发生。 如果造成经济损失的，要由当事人自行负责。 （ 六 ）凡办理予付款 业务的， 款项一 经付出，经办 部门 和承办人应督促款项的落实情况，业务结算后，及时将余款清回，否则，由此造成的呆（死）帐损失，要追究承办人的责任。

计准则质量和国际地位，为我国经济迎接全球化挑战、融入世界经济体系夯实了会计基础。 用三个人的话来概况： 财政部长 金人庆 ：“在“十五”规划的开局之年，中国企业会计准则体系和注册会计师审计准则体系的发布，是我国会计审计发展史上新的里程碑”。 财政部副部长 楼继伟 ： “中国政府 这一与全球经济进一步整合的做法，使得在国内准则与国际财务报告准则趋同方面与那些走在前列的国家保持一致

不足跟时姐确认后通知田宝华转款，美元的我转 每月扣息以后统计各公司利息分摊表 中管网通用业频道 中管网通用业频道 美元境内转款及境内汇款业务办理流程 序号 银行 资料 1 境内划款 工行转交行及其他 外汇业务委托书（加盖财务印鉴） 到期信用证复印件 加盖公司公章转账申请 提供当日美元帐户余额单 需跟踪县 工行转出后发报文到市工行，再由市工行拿报文到市交行当天即入账

售成本。 一般来讲，存货周转速度越快，存货的占用水平越低，流动性越强，存货转换为现金的速度越快。 提高存货周转率可以提高企业的变现能力；存货周转速度越慢则变现能力越差。 应收帐款周转率。 应收帐款周转率 =销售收入 /平均应收帐款 应收帐款周转天数 =360/应收帐款周转率 =（平均应收帐款*360） /销售收入。 平均应收帐款是资产负债表中“期初应收帐款余额”与“期末应收帐款余额”的平均数。

须经相应的用款审批人签字，方可支出。 B. 限额性用款： 公司规定的限定累积数额的用款。 由公司总裁制定用款限额，财务部建立限额用款科目的收支帐目。 具体支款时，由财务部核算该科目的收支帐目目前确有余额后，再由该用款的指定审批人签字，方可支出，严禁透支。 C. 非常用款： 除上述以外的所有 其它非正常用款项目。 须由总裁签字，方可支出。 三、 一次支款最高限额

计价也适用于收益与费用的确认。 在关 联方交易的情况下，如果交易价格不是按照不加控制 的可比价格法确定的，而是高于或低于非关联方之间 的公平交易价格（非关联方之间的价格是公允价格）， 由此形成的资产发生额原始计价是有失公允的，甚至 是显失公允的。 对此，尽管中国会计准则允许 按照有失公允甚至 显失公允的交易价格确认资产的帐面价值，但不得将 7 上市公司财务分析 显失公允的价格部分确认为当期利润

得分为 1 操作说明： 编号： 0035 指标名称 完整性 指标定义 指报价单的完整率及处理报价记录的完全情况。 计算公式 完整率 =所报价项目数 /应报价项目数 X100% 数据采集 财务部 数据来源 相关部门 数据核对 财务部 统计周期 每月 /年一次 统计方式 数据 考核等 级标准及操作说明 考核等级： A、 B、 C 考核标准：完整率大于等于 90%且处理报价记录完整为 A

得兼任票据填写工作，也不得担任票据使用财务印章的保管工作。 四 、票据的结算 和核销 （一）开销已开出票据时，必须填写《山东宏辰医药有限公司票据结算表》。 （二）到财务处上缴票款，已办理银行 缴款 的提供银行缴款单，缴纳现金有出纳点收签章 ；定额票据缴款时，由财务处缴收费岗位开给收款票据。 （三）将相应的记账联提供会计科入账，经办会计核对《结算表》并填写记账凭单号，签章后推给领用人。

资金预算 就与财务有关的业务决策，如市场销售策略、定价、采购及投资等，向事业部 /中心总经理提出意见 审核各事业部 /中心 /子公司财务状况及费用开支 执行集团公司资金管理，降低财务 成本，优化风险管理 提高财务人员业务水平，并考核主要的财务管理人员，提出培训要求 领导督促财务管理和财务分析工作，监督各部门及中心的费用管理 协助

合计 85 68 17 第三章 部门职责描述 . 部门任务及职责 . 财务总部主要职责 1. 负责总公司的财务管理，会计核算，会计监督。 推行现代会计核算和管理方法，实施会计电算化。 建立和健全内部经济核算体系和内部控制管理流程 2. 负责编制总公司的综合投资计划和 现金流管理计划，并加强管理，促进各项经济指标的实现 3. 负责预测总公司的成本费用，参与编制各种经营计划，参与考核经营成果