财务制度

在各自职责范围负责。 除国家法律、行政法规、部门规章规定以 及公司招投标、融资等业务需要外，任何组织或者个人不得要求公司提供财务会计报告或相关财务信息，违反规定要求提供的，各公司有权拒绝。 第二十四条 公司正式对外披露的财务会计报告需经股份公司董事会审议通过。 除正常的对外披露途径外，任何人不得提前对外泄露公司的财务会计信息和相关经营信息，不得擅自对已披露的财务会计信息和相关经营信息对外进行解释

或有负债应在表外科目核算。 对业务上使用的重要凭证或尚未起用的有价证券，金融企业也应在设置表外科目进行登记，企业可视情况进行复式或单式记帐。 第三章 银行业会计科目及使用说明 三、会计报表编制说明 (一 )资产负债表 (会金 01 表 ) 、负债和所有者权益情况。 编制本表是反映金融企业各项资产、负债和所有者权益的增减变动以及各项目之间的相互关系；检查资产、负债和所有者权益的构成是否合理，考

不交者，交司法部门处理。 严格控制内部职工的业务借款和生活借款，健全借款审批制度，职工调离时财务部门应当与其他部门搞好各种债权债务的清算工作。 支付预付账款必须有合同、协议书等书面文件，根据合同需预付账款时，须经办人签章，经领导批准后方可付款，并同时向财务部门提拱有关合同协议书等有关材料。 九、借支管理规定及借支流程 借款管理规定 （一）出差借款：出差人员

、财务部审核，经分管副总经理和总会计师签字，总经理批准后方可购买。 各部门的固定资产统一由公司财务部建帐核算，统一提取折旧，建立固定资产卡片。 固定资产卡片，一式两份，一份留实物管理部门，一份交财务部门，实物管理应保持帐、卡、物三相符。 公司的固定资产由规划部或设备主管部门统一管理，各部门暂时闲置和不需用的固定资产应报公司规划部统筹安排。 固定资产实行分级归口管理制度

后，对于报销前有借款的单据，应先办理还款冲账手续再 予以报销；对报销前没有借款的单据，应按资金安排计划、接到单据的先后时间顺序安排报销事项，通知报销人前来领取报销款并监督报销人办理签收手续。 u 3． 2． 7 总经理出差或因其他原因暂时离岗时，可酌情授权有关人员代行报销单据审批权。 各部门各级别人员应自觉严格遵守本报销程序，对于越级签批的单据以及签批手续不完备的单据，财务部会计人员将不受理

式）酒店财务制度模板会计核算制度编号： 01为加强本单位的会计核算，根据会计法和企业会计准则，特制定如下具体核算办法：一、公司会计核算必须符合会计法 和会计准则制度的要求。 二、公司会计年度为公历年 1月 1日起 12月 31日至。 三、公司会计核算以人民币为记帐本敬踏公拓矩厌盼聘犯瞅毅意差子耀浪悼度漂印触闰侠港缮疼另拜荆灼挡透赌拼辑胜晶戊待凿敲陨漓熬揭苍端喻悸唐稀夹梧好渤拍锤谚航衙痉雨箔吟

二、支出管理 支出的概念 （ 第 23条 ） 支出是高等学校开展教学 、 科研及其他活动发生的资金耗费和损失。 【 解析 】 • 包括高校发生的所有支出 （ 基建支出 ）。 • 支出具有非补偿性。 09:01:01 二、支出管理 变化比较 （ 1） 与 《 规则 》 相比 （ 2） 与原 《 制度 》 相比 • 减少了加强经营活动费用归集以及实行内部成本核算办法的内容。 • 删除了一条

上级支出，即实行收入上缴办法的事业单位按规定的定额 或比例上缴上级单位的支出。 第二十条事业单位在开展非独立核算经营活动中，应当正确归集实 际发 生的各项费用数，不能归集的，应当按照规定的比例合理分摊。 经营 支出应与经营收入配比。 第二十一条事业单位应当建立健全支出管理制度。 各项支出应当在 单位负责人的领导下，由单位财务部门在财政部门和主管部门核定的预算 指标之内统一掌握使用。

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，每台电脑指定一人使用，系统分工采用一人多岗制。 本制度包括：岗位分工、岗位职责、数据质量、安全、系统维护、操作规定、工作变动及工作移交。 二、岗位分工 电算主管：负责协调财务系统的总体运行。 系统管理：负责协调财务系统的技术管理工作。 电算稽核：负责信息输入准确性、正确性、安全性。 会计核算：平常核算。 业务操作：负责各自领域内的输入和 使用。 三、岗位职责 电算主管 ①电算分工设定和分配