金瀚控股公司预算流程(汇报稿)

金瀚控股公司预算流程(汇报稿)内容摘要：

1、金 瀚 集 团 全 面 预 算 管 理 体 系 工作流程及控制要点（一） 北大纵横管理咨询公司 二零零四年七月 机密 全面预算管理体系汇报 金瀚集团 北大纵横 2016/12/3 2004 声明 本文件专为客户使用 分发、引用和复制 全面预算管理体系汇报 金瀚集团 北大纵横 2016/12/3 2004 金瀚控股预算编制流程 流程输出 流程设计 出发点 流程负责人 流程输入 预算启动会 预算执行控制 预算调整 战略规划 各部门预测报告 年度经营计划 /目标 分解到各部门的经营计划 预算启动会议纪要 预算管理委员会 编制全面预算的起点 为全面预算的编制奠定良好的基础支持数据 明晰年度经营目标，从 2、而以年度经营目标为依据编制预算 预算编制 年度经营目标和计划 分解到各部门的经营计划和目标 预算起动会议纪要 各职能部门预算方案初稿 各预算单位预算方案初稿 控股公司年度预算初稿 预算办公室 使各职能部门和预算单位根据自身的资源以及业务能力编制各自的预算方案 使基层预算方案具有可执行性 预算审批 预算管理委员会 职能部门预算方案初稿 预算单位预算方案初稿 汇总的年度预算初稿 各职能部门预算方案定稿 各预算单位预算方案定稿 控股公司年度预算定稿 使基层的预算方案能与控股公司年度经营计划相结合，并能有效地保证年度经营计划的实现 统一各种预算方案并最终确定，落实到各预算单位执行 预算执行分析报告 预 3、算调整申请表 调整后的预算方案 预算管理委员会 根据预算执行情况及时地调整预算方案，使得预算方案更符合实际，更具有执行性 进一步完善预算方案 预算执行评估 预算执行情况 预算方案 预算执行分析报告 问题说明和总结 总裁办公会 根据预算执行情况，定期与预算方案作比较分析，以便及时发现问题并加以解决 检查各预算单位预算执行情况，起到督导作用 预算方案 定期公布的预算执行信息 计划财务部 监督和控制预算的执行 及时统计预算执行情况并予以公布，提醒各部门和单位按预算控制花费 全面预算管理体系汇报 金瀚集团 北大纵横 2016/12/3 2004 金瀚控股预算启动流程 全面预算 管理委员会 预算办公室 4、通知各预算单位 和部门经理及以上人员 准备预算专题会议资料 汇总各部门提交 的初步预测报告 各预算单位、各部门 9月上旬提交初步预测报告 市场营销预测报告 生产研发预测报告 采购物流预测报告 投资预测报告 其他相关预测报告 准备会议，发出会议通知 准备全面预算表格 A 确认预算专题会议召开时间 时间 开始 1 3 6 7 董事会 确定战略目标 制订下达年度经营计划 8月中旬 2 4 5 全面预算管理体系汇报 金瀚集团 北大纵横 2016/12/3 2004 金瀚控股预算启动流程（续） A 总裁 预算办公室 各预算单位 /各部门 全面预算管理委员会 召开预算专题会， 制定预算目标值和预算编制原则 5、等 参加会议 签发 预算专题会议纪要 将上述文件下发相关单位和部门 参加会议 参加会议 预算专题会议纪要 附：年度经营目标值 各单位预测目标值 之分析比较 预算专题会议纪要 附：年度经营目标值 预算专题会议纪要 附：年度经营目标值 备案 签收 8 9 拟定预算专题 会议纪要 9 9 10 11 12 全面预算管理体系汇报 金瀚集团 北大纵横 2016/12/3 2004 金瀚控股预算起动流程说明 流程步骤 工作内容的简要描述 重要输入 重要输出 相关表单 1. 董事会根据公司的愿景目标和发展规划等确定战略目标 愿景、发展规划 战略目标 2. 董事会根据战略目标制定并下达年度经营计划 战略目标 6、年度经营计划 年度经营计划书 3. 全面预算管理委员会确定预算专题会议的召开时间并通知预算办公室组织召开 会议召开时间 4. 预算办公室通知各预算单位和各部门经理及以上人员准备预算专题会议资料，通知召开日期并分发会议召开所需资料清单 预算管理委员会的会议召开时间通知 会议所需资料清单 5. 各部门经理结合市场预测、历年销售情况、销售能力、研发能力、生产仓储能力、人力资源、资金状况等情况提交初步预测报告，并预测本部门未来年度的收入和费用 市场预测、历年各部门运行状况 市场营销预测报告、生产研发预测报告、采购物流预测报告、投资预测报告、 其他相关预测报告 市场营销预测表 生产研发预测表 采购物流预 7、测表 投资预测表 6. 预算办公室汇总各部门 /单位提交的初步预测报告作为预算会议初步审议内容纳入会议资料 各部门初步预测报告 汇总后的预测报告 7. 预算办公室做好会议准备，安排会议议程，预定开会场所，准备全面预算表格，发出会议通知 全面预算表格 会议通知 全面预算表格 全面预算管理体系汇报 金瀚集团 北大纵横 2016/12/3 2004 金瀚控股预算启动流程说明（续） 流程步骤 工作内容的简要描述 重要输入 重要输出 相关表单 8. 全面预算管理委员会召开预算专题会议，根据各预算单位和部门的预测报告等制定预算目标值和预算编制原则等 战略规划、年度经营计划、各预算单位和部门的预测报告、全面 8、预算表格 预算目标值 预算编制原则 9. 各预算单位和部门的相关人员、预算办公室和总裁参加预算专题会 10. 预算办公室根据预算专题会的内容拟定预算专题会议纪要并提交总裁审阅 预算专题会议纪要 11. 总裁签发预算专题会议纪要和各预算单位及部门预测目标值的分析比较 整理的会议纪要、各预算单位和部门的预测报告 签发的预算专题会议纪要（附年度经营目标值）和各预算单位 /部门的预测目标值之分析比较 9 预算办公室将总裁签发的预算专题会议纪要（附年度经营目标值）和各预算单位 /部门的预测目标值分析比较等文件下发给各相关的预算单位和部门 签发的预算专题会议纪要、各预算单位 /部门预测目标值之分析比较 全 9、面预算管理体系汇报 金瀚集团 北大纵横 2016/12/3 2004 金瀚控股本部预算编制流程 时间 预算办公室 总裁 各职能部门 各职能部门 负责人 编制部门预算 审批 形成控股公司本部预算 1 开始 下发预算启动 会议纪要 部门年度工作计划 否 是 控股公司本部预算 汇总编制控股公司本部预算 审批 否 是 2 3 4 5 6 10月 全面预算管理体系汇报 金瀚集团 北大纵横 2016/12/3 2004 金瀚控股本部预算编制流程说明 流程步骤 工作内容的简要描述 重要输入 重要输出 相关表单 1. 预算办公室下发预算启动会议纪要 预算启动会议纪要 2. 各部门根据年度经营目标和工作计划、全 10、面预算目标编制下一年度的预算草案，交本部门负责人审批 年度经营目标和年度工作计划、预算目标分解 部门预算草案 年度经营目标值与预算目标值比较分析 3. 各职能部门负责人对于本部门的预算草案进行审批，如不同意，则返回部门重新编制；如同意，则报预算办公室 部门预算草案 审批后的部门预算草案 预算表格 4. 预算办公室汇总各部门的预算草案并编制控股公司本部预算草案，报总裁审批 审批后的部门预算草案 控股公司本部预算草案 预算表格 5. 总裁对控股公司本部预算草案进行审批，如不同意，则发回预算办公室重新组织编写；如同意，则下发预算办公室成文 控股公司本部预算草案 审批后的控股公司本部预算草案 预算表格 11、 6. 预算办公室根据总裁的批复，将控股公司本部预算草案编制成文，准备上报预算委员会审核 审批后的控股公司本部预算草案 控股公司本部预算 预算表格 全面预算管理体系汇报 金瀚集团 北大纵横 2016/12/3 2004 0 金瀚控股全面预算编制流程 开始 预算单位 预算单位 负责人 编制本 单位预算 单位年度工作计划 审批 否 是 2 3 预算办公室 时间 初步审查，汇总平衡整体预算 1 下发预算启动 会议纪要 年度预算初稿 4 控股公司本部预算 全面预算管理体系汇报 金瀚集团 北大纵横 2016/12/3 2004 1 金瀚控股全面预算编制流程说明 流程步骤 工作内容的简要描述 重要输入 重 12、要输出 相关表单 1. 预算办公室下发预算启动会议纪要 预算启动会议纪要 2. 各预算单位根据单位年度经营目标和工作计划、全面预算目标编制本单位下一年度的预算草案 年度经营目标和计划、全面预算目标 预算单位的预算草案 预算表格 3. 预算单位负责人对本单位的预算草案进行审批并报预算办公室 预算单位预算草案 审批后的预算单位预算草案 预算表格 4. 预算办公室将编制好的控股公司本部预算，连同预算单位的预算草案进行审查，看其是否符合编制要求，然后汇总平衡并编制控股公司年度预算初稿并上报预算管理委员会 控股公司本部预算草案、预算单位预算草案 控股公司年度预算初稿 预算表格 全面预算管理体系汇报 金瀚集团 北大纵横 2016/12/3 2004 2 金瀚控股全面预算审批流程 否 董事会 各单位预算办公室 预算办公室 预算单位负责人 全面预算管理委员会 讨论并提出调整建议 根据建议组织调整 根据建议组织调整 审批 汇总、平衡 是 否 质询同意 参加质询 根据需要参加质询 提供分析或 技术支持 是 形成正式文件 下发正式预算文件 年度预算初稿 审批 是 否 时间 开始 1 4 6 7 8 10 下发正式预算文件给各职能部门 2 3 5 9 全面预算管理体系汇报 金瀚集团 北大纵横 2016/12/3 2004 3 金瀚控股全面。