财务部门岗位职责及管理制度参考

财务部门岗位职责及管理制度参考内容摘要：

2. 对未经保管人同意的公章使用行为，经手人负主要责任，保管人负部分责任。 法人私章 主要用于银行汇票、现金支票等业务，使用时评审批的支付申请或取汇款凭证方可盖章。 财务章与法人私章分开保管，起到互相监督的作用。 财务章 财务部出纳 主要用于银行汇票、现金支票等需要加盖银行预留印鉴的业务或发票。 保管人也是使用者负全部责任。 收款专用章 主要用于现金或银行收款时开具收据。 发票专用章 主要用于发票盖章。 附件一 广州 XX有限公司 印章使用登记簿 时间 事项 经手人 保管人 广州隆合生物科技有限公司 会计核算基础工作制度 第 1 章总则 第 1 条目的。 为做好会计核算的基础工作，规范会计核算工作，发挥会计在反映和监督公司生产经营活动方面的作用，特制定本规定。 第 2 条适用对象。 适用对象为财务部全体人员。 第 2 章管理制度 第 3 条会计凭证的编制。 会计人员编制各项原始凭证要做到以下 3 点。 、名称、单价、数量、金额的大写和小写准确、清楚。 ，经手人背书、审核人和主管人的签章齐全完备。 ，应分别加盖 “收讫 ”、 “付讫 ”、 “转讫 ”等图章。 第 4 条从外单位取得的原始凭证，必须盖有填制单位的公章。 第 5 条对外开出的原始凭证，必须加盖本公司的公章。 第 6 条从个人处取得的原始凭证，必须有填制人员的签名或者盖章。 第 7 条 原始凭证不得涂改、挖补，如果发现原始凭证有错误、需重开或 更正的，应当在更正处加盖开列公司的公章，但金额有误的不 可更正，只能作废重开。 第 8 条原始凭证遗失，按下列规定办理。 1．从外单位取得的原始凭证遗失，一般应取得原填制单位证明（在记账联复印件上加盖公章，并注明原来的原始凭证 的号码、经济业务内容及金额），由单位负责人批准后，方可代作原始凭证。 （如车船、轮船、飞机票等凭证），应由当事人写出详细情况，由经办部门负责人批准后，方可代作原始凭证。 第 9 条编制记账凭证（包括汇总记账凭证）要做到日期、会计科目编号及名称、对方科目名称、金额大写和小写、各有关人员签章及收付手续齐全，证证相符。 第 10 条各项凭证粘贴、装订要牢固、整齐，封面、封脊书写明白，装订成册，以便查核。 第 3 章责任 会计记账管理 第 1 条记账应该按照原始合法凭证记账，没有合法的凭证不能登记账簿， 且每张记账凭证必须由制单、复核、记账、会计主管分别签名，不得省略。 第 2 条记账必须及时，要做到内容完整、数字真实、摘要明白、便于查阅，坚决防止漏记账、记错账、重复记账和积压账目。 第 3 条记账发生错误的更正方法如下表所示。 表 1 记账错误的更正方法 序号 记账错误类型 更正、处理方法 1 记账前发现记账凭证有错误 ，已经打印的不作处理 2 记账后发现记账凭证中会计科目、借贷方式、金额错误 、借贷方向和金额相同的记账凭证，以冲销原来的记录，然后重新填制正确的记账凭证，一并登记入账 ，只是金额错误，也可另行填制记账凭证，增加或冲减相差的金额 ，以及更正理由和依据 3 报出会计报表后发现记账差错 ，则可以填制正确的记账凭证，一并登记入账 ，只是金额错误，也可另行填制记账凭证，增加或冲减相差的金额 ， 以及更正的理由和依据 核算工作管理 第 1 条记账人员应依法建账，合理设置会计科目，做到脉络清晰，资金使用情况一目了然，支出科目按照财务部统一规定设置。 第 2 条会计业务需及时处理，当天受理业务当天制单， 3 天内复核完毕。 第 3 条公司每月、季、年度末，记完账后应办理结账，为便于结转成本和编制会计报表，需要发生额的账户，应分别结出月份季度和年度发生额。 第 4 条会计人员及时做好账目核对工作，即将会计账簿记录的有关数字与库存实物、货币资金、有价证券、往来单位或者个人等进行 会计报表管理 第 1 条会计报表必须根据核对无误的账簿记录和经过审核的各项有关资料编制，以保证会计报表的真实性。 第 2 条会计报表的编制要及时，做到严格遵守规定时间报送会计报表。 第 3 条报表数字必须真实，绝对不可将估计数字填入会计报表。 第 4 条会计报表之间、会计报表各项目之间，凡有对应关系的数字，应当相互一致。 会计档案管理 第 1 条会计凭证装订的相关规定如下。 25 日前完毕。 ，按期装订成册，加具封面，封面上注明年度、月份、起讫日期、编号和起止号 码，并在装订线封签处加盖装订人的印章。 第 2 条会计报表装订的相关规定如下。 公司将年度内填制的报表按分管部门分别独立装订成册，装订内容包括月报、季报、决算报表及其他应保留报表、文字材料。 第 3 条会计档案保管的相关规定如下。 、账簿和报表在次年 6 月 30 日前送公司档案室。 ，注意档案的安全、完整、保密并便于查找。 第 4 条会计档案查阅的相关规定如下。 ，如有特殊需要，经部门负责人和财务部负责人批准，可以提供查阅和复制，并履行相 关手续，财务部任何人不得自行对外提供会计资料。 2．对于保存在财务部的会计档案，应填写 “会计档案查阅登记表 ”，经会计主管、记账人员签字后复印和借阅。 会计工作移交管理 第 1 条会计人员工作变动或者因故离职必须将本人所经管的会计工作全部移交给接替人员，未办清交接手续不得调动或者离职。 第 2 条会计人员临时离职或因病暂不能工作而由别人代替或者代理的，以及重新恢复工作时均应办理交接手续。 第 3 条移交前准备工作的相关规定如下。 ，应当填制完毕。 ，应当登记完结，并在最后一笔余额后加盖经办人员印章。 ，对未了事项写出书面说明等。 ，列明应当移交的会计凭证、会计账簿、会计报表、现金、有价证券、印章、其他会计资料和物品等内容。 第 4 条会计主管人员移交工作时，应将全部财务会计工作、重大财务收支和会计人员的情况等，向接管人员详细介绍清楚。 第 5 条会计工作交接双方需按照移交清册列明的内容逐项进行交接，具体移交工作操作如下。 、有价证券要根据会计账簿有关记录进行点交，并要保持账实相符，不相符的，移交 人员必须限期查清。 ，如不一致，应当编制银行存款余额调节表调节相符，各种财产物资和债权债务的明细账户余额要与总账有关账户余额核对相符，必要时，抽查个别账户余额，与实物核对，或者与往来单位、个人核对清楚。 、账簿、报表和其他会计资料必须完整无缺，如有短缺，必须查明原因，并在移交清册中注明，由移交人员负责。 、印章和其他实物等，必须交接清楚。 ，应当移交会计软件及密码、会计软件数据磁盘（磁带）及有关资料等，并在移交 清册中列明，同时要将有关电子数据在实际操作状态下进行交接。 ，交接双方和监交人员在移交清册上注明交接日期、交接双方和监交人员的职务、姓名、移交清册页数以及需要说明的问题和意见等。 3 份，交接人员双方各留 1 份，财务部存档 1 份。 第 1 章附则 第 1 条本规定由公司财务部制定，解释权归财务部所有。 第 2 条本规定经总经理审批后，自发布之日起执行。 广州 XX有限公司 固定资产、存货以及无形资产的管理制度 第 1 章总则 第 1 条目的。 为确保公司固定资产及存货的安全、防止遗失或被盗，管理公司各项业务工作中涉及的使用、支配等各种行为，使会计核算真实，根据有关法律法规及相关会计的规定，特制定本制度。 第 2 条固定资产及存货范围。 、低值易耗品、包装物、在产品、产成品、半 成品、委托加工物资等。 ：电脑、打印机、传真机、办公桌椅等。 机器设备：车辆、电动车等。 生产设备：封口机、叉车等。 专用设备：投影仪、相机、试验器材、 PH 酸度计等。 、登记证、专利、品牌等。 第 2 章管理制度 第 3 条。