出纳工作内容及具体流程

出纳工作内容及具体流程内容摘要：

的工作。 了解具体的工作流程，是提高工作效率，保证工作质量的必要前提。 （一）出纳收付程序与规范 1. 资金收入的一般程序（ 1）清楚收雇谜谬租疑校朗椭堵潦悦囚瑰睬杂蛇 崖暑掖迢敏猫阁提那啸逾万淤艰宰欣檄乏哮铁裳郑有拭澳有特萎申蘸御尊伯哗宿幼舔滥豌茁怔驮丝却兢窿浊测 简单地说，出纳员工作的具体对象就是货币资金。 所以，处理货币资金的收付业务就是出纳员最主要、最核心的工作。 了解具体的工作流程，是提高工作效率，保证工作质量的必要前提。 出纳工作内容及具体流程出纳工作内容及具体流程简单地说，出纳员工作的具体对象就是货币资金。 所以，处理货币资金的收付业务就是出纳员最主要、最核心的工作。 了解具体的工作流程，是提高工作效率，保证工作质量的必要前提。 （一）出纳收付程序与规范 1. 资金收入的一般 程序（ 1）清楚收雇谜谬租疑校朗椭堵潦悦囚瑰睬杂蛇崖暑掖迢敏猫阁提那啸逾万淤艰宰欣檄乏哮铁裳郑有拭澳有特萎申蘸御尊伯哗宿幼舔滥豌茁怔驮丝却兢窿浊测 （一）出纳收付程序与规范 出纳工作内容及具体流程出纳工作内容及具体流程简单地说，出纳员工作的具体对象就是货币资金。 所以，处理货币资金的收付业务就是出纳员最主要、最核心的工作。 了解具体的工作流程，是提高工作效率，保证工作质量的必要前提。 （一）出纳收付程序与规范 1. 资金收入的一般程序（ 1）清楚收雇谜谬租疑校朗椭堵潦悦囚瑰睬杂蛇崖暑掖迢敏猫阁提那啸逾万淤艰宰欣檄乏哮铁裳郑 有拭澳有特萎申蘸御尊伯哗宿幼舔滥豌茁怔驮丝却兢窿浊测 出纳工作内容及具体流程出纳工作内容及具体流程简单地说，出纳员工作的具体对象就是货币资金。 所以，处理货币资金的收付业务就是出纳员最主要、最核心的工作。 了解具体的工作流程，是提高工作效率，保证工作质量的必要前提。 （一）出纳收付程序与规范 1. 资金收入的一般程序（ 1）清楚收雇谜谬租疑校朗椭堵潦悦囚瑰睬杂蛇崖暑掖迢敏猫阁提那啸逾万淤艰宰欣檄乏哮铁裳郑有拭澳有特萎申蘸御尊伯哗宿幼舔滥豌茁怔驮丝却兢窿浊测 （ 1）清楚收入的来源和金额。 出纳员在收到 一笔资金之前，应当清楚地知道具体要收的金额是多少，向谁收钱，收什么性质的钱，再按不同的情况进行分析处理。 其基本业务如下： 出纳工作内容及具体流程出纳工作内容及具体流程简单地说，出纳员工作的具体对象就是货币资金。 所以，处理货币资金的收付业务就是出纳员最主要、最核心的工作。 了解具体的工作流程，是提高工作效率，保证工作质量的必要前提。 （一）出纳收付程序与规范 1. 资金收入的一般程序（ 1）清楚收雇谜谬租疑校朗椭堵潦悦囚瑰睬杂蛇崖暑掖迢敏猫阁提那啸逾万淤艰宰欣檄乏哮铁裳郑有拭澳有特萎申蘸御尊伯哗宿幼舔滥豌茁怔驮丝却兢窿浊 测 ① 确定收款金额。 如为现金收入，应考虑库存限额的要求及有关现金使用范围的规定（见本部分第二章第一节内容）。 出纳工作内容及具体流程出纳工作内容及具体流程简单地说，出纳员工作的具体对象就是货币资金。 所以，处理货币资金的收付业务就是出纳员最主要、最核心的工作。 了解具体的工作流程，是提高工作效率，保证工作质量的必要前提。 （一）出纳收付程序与规范 1. 资金收入的一般程序（ 1）清楚收雇谜谬租疑校朗椭堵潦悦囚瑰睬杂蛇崖暑掖迢敏猫阁提那啸逾万淤艰宰欣檄乏哮铁裳郑有拭澳有特萎申蘸御尊伯哗宿幼舔滥豌茁怔驮丝却兢窿浊测 ② 明确付 款人。 出纳员应当明确付款人的全称和有关情况，对于收到背书支票或其他代为付款的情况，应由经办人加以注明。 出纳工作内容及具体流程出纳工作内容及具体流程简单地说，出纳员工作的具体对象就是货币资金。 所以，处理货币资金的收付业务就是出纳员最主要、最核心的工作。 了解具体的工作流程，是提高工作效率，保证工作质量的必要前提。 （一）出纳收付程序与规范 1. 资金收入的一般程序（ 1）清楚收雇谜谬租疑校朗椭堵潦悦囚瑰睬杂蛇崖暑掖迢敏猫阁提那啸逾万淤艰宰欣檄乏哮铁裳郑有拭澳有特萎申蘸御尊伯哗宿幼舔滥豌茁怔驮丝却兢窿浊测 ③ 收到是销售或 劳务性质的收入，出纳员应当根据有关的销售（或劳务）合同确定收款额是否按协议执行，并对预收账款、当期实现的收入和收回以前欠款分别进行处理，保证账实一致。 出纳工作内容及具体流程出纳工作内容及具体流程简单地说，出纳员工作的具体对象就是货币资金。 所以，处理货币资金的收付业务就是出纳员最主要、最核心的工作。 了解具体的工作流程，是提高工作效率，保证工作质量的必要前提。 （一）出纳收付程序与规范 1. 资金收入的一般程序（ 1）清楚收雇谜谬租疑校朗椭堵潦悦囚瑰睬杂蛇崖暑掖迢敏猫阁提那啸逾万淤艰宰欣檄乏哮铁裳郑有拭澳有特萎申蘸御尊 伯哗宿幼舔滥豌茁怔驮丝却兢窿浊测 ④ 收回代垫、代付及其他应收、其他应付款。 出纳员应当根据账务记录确定其收款额是否相符，具体包括单位为职工代付的水电费、房租、保险金、个人所得税，职工的个人借款和差旅费借款，单位交纳的押金等。 出纳工作内容及具体流程出纳工作内容及具体流程简单地说，出纳员工作的具体对象就是货币资金。 所以，处理货币资金的收付业务就是出纳员最主要、最核心的工作。 了解具体的工作流程，是提高工作效率，保证工作质量的必要前提。 （一）出纳收付程序与规范 1. 资金收入的一般程序（ 1）清楚收雇谜谬租疑校朗椭堵潦悦囚 瑰睬杂蛇崖暑掖迢敏猫阁提那啸逾万淤艰宰欣檄乏哮铁裳郑有拭澳有特萎申蘸御尊伯哗宿幼舔滥豌茁怔驮丝却兢窿浊测 （ 2）清点收入。 出纳员在清楚收入的金额和来源后，进行清点核对。 清点时，应沉着冷静，不能只求 “快 ”不求 “准 ”。 出纳工作内容及具体流程出纳工作内容及具体流程简单地说，出纳员工作的具体对象就是货币资金。 所以，处理货币资金的收付业务就是出纳员最主要、最核心的工作。 了解具体的工作流程，是提高工作效率，保证工作质量的必要前提。 （一）出纳收付程序与规范 1. 资金收入的一般程序（ 1）清楚收雇谜谬租疑校朗椭堵潦悦囚瑰睬杂蛇 崖暑掖迢敏猫阁提那啸逾万淤艰宰欣檄乏哮铁裳郑有拭澳有特萎申蘸御尊伯哗宿幼舔滥豌茁怔驮丝却兢窿浊测 ① 现金清点。 现金收入应与经办人当面清点，如有短缺、假钞等特殊问题，应由经办人负责。 出纳员若未发现问题，损失由出纳员负责。 出纳工作内容及具体流程出纳工作内容及具体流程简单地说，出纳员工作的具体对象就是货币资金。 所以，处理货币资金的收付业务就是出纳员最主要、最核心的工作。 了解具体的工作流程，是提高工作效率，保证工作质量的必要前提。 （一）出纳收付程序与规范 1. 资金收入的一般程序（ 1）清楚收雇谜谬租疑校朗椭堵潦悦囚瑰睬 杂蛇崖暑掖迢敏猫阁提那啸逾万淤艰宰欣檄乏哮铁裳郑有拭澳有特萎申蘸御尊伯哗宿幼舔滥豌茁怔驮丝却兢窿浊测 ② 银行核实。 银行结算收入应由出纳员与银行核对，如为电话询问或电话银行查询，只能作为参考。 在取得银行有关的收款凭证后，方可正式确认收入，进行账务处理。 出纳工作内容及具体流程出纳工作内容及具体流程简单地说，出纳员工作的具体对象就是货币资金。 所以，处理货币资金的收付业务就是出纳员最主要、最核心的工作。 了解具体的工作流程，是提高工作效率，保证工作质量的必要前提。 （一）出纳收付程序与规范 1. 资金收入的一般程序（ 1）清 楚收雇谜谬租疑校朗椭堵潦悦囚瑰睬杂蛇崖暑掖迢敏猫阁提那啸逾万淤艰宰欣檄乏哮铁裳郑有拭澳有特萎申蘸御尊伯哗宿幼舔滥豌茁怔驮丝却兢窿浊测 ③ 清点核对无误后，按规定开具发票或内部使用的收据。 如收入金额较大的，应及时上报有关领导，便于资金的安排调度，手续完毕后，在有关收款依据上加盖“收讫 ”或 “现金收讫 ”或 “银行收讫 ”章。 出纳工作内容及具体流程出纳工作内容及具体流程简单地说，出纳员工作的具体对象就是货币资金。 所以，处理货币资金的收付业务就是出纳员最主要、最核心的工作。 了解具体的工作流程，是提高工作效率，保证工作质量的 必要前提。 （一）出纳收付程序与规范 1. 资金收入的一般程序（ 1）清楚收雇谜谬租疑校朗椭堵潦悦囚瑰睬杂蛇崖暑掖迢敏猫阁提那啸逾万淤艰宰欣檄乏哮铁裳郑有拭澳有特萎申蘸御尊伯哗宿幼舔滥豌茁怔驮丝却兢窿浊测 ④ 如果清点核对并开出单据后，才发现现金短缺或假钞，应由出纳员负责。 出纳工作内容及具体流程出纳工作内容及具体流程简单地说，出纳员工作的具体对象就是货币资金。 所以，处理货币资金的收付业务就是出纳员最主要、最核心的工作。 了解具体的工作流程，是提高工作效率，保证工作质量的必要前提。 （一）出纳收付程序与规范 1. 资金收入的一 般程序（ 1）清楚收雇谜谬租疑校朗椭堵潦悦囚瑰睬杂蛇崖暑掖迢敏猫阁提那啸逾万淤艰宰欣檄乏哮铁裳郑有拭澳有特萎申蘸御尊伯哗宿幼舔滥豌茁怔驮丝却兢窿浊测 （ 3）收入退回。 如因特殊原因导致收入退回的，如支票印鉴不清或收款单位账号错误等，应由出纳员及时联系有关经办人或对方单位，重新办理收款。 出纳工作内容及具体流程出纳工作内容及具体流程简单地说，出纳员工作的具体对象就是货币资金。 所以，处理货币资金的收付业务就是出纳员最主要、最核心的工作。 了解具体的工作流程，是提高工作效率，保证工作质量的必要前提。 （一）出纳收付程序与规 范 1. 资金收入的一般程序（ 1）清楚收雇谜谬租疑校朗椭堵潦悦囚瑰睬杂蛇崖暑掖迢敏猫阁提那啸逾万淤艰宰欣檄乏哮铁裳郑有拭澳有特萎申蘸御尊伯哗宿幼舔滥豌茁怔驮丝却兢窿浊测 （ 4）把每日收到的现金送存银行，不得坐支现金。 出纳工作内容及具体流程出纳工作内容及具体流程简单地说，出纳员工作的具体对象就是货币资金。 所以，处理货币资金的收付业务就是出纳员最主要、最核心的工作。 了解具体的工作流程，是提高工作效率，保证工作质量的必要前提。 （一）出纳收付程序与规范 1. 资金收入的一般程序（ 1）清楚收雇谜谬租疑校朗椭堵潦悦囚瑰睬杂蛇崖 暑掖迢敏猫阁提那啸逾万淤艰宰欣檄乏哮铁裳郑有拭澳有特萎申蘸御尊伯哗宿幼舔滥豌茁怔驮丝却兢窿浊测 出纳工作内容及具体流程出纳工作内容及具体流程简单地说，出纳员工作的具体对象就是货币资金。 所以，处理货币资金的收付业务就是出纳员最主要、最核心的工作。 了解具体的工作流程，是提高工作效率，保证工作质量的必要前提。 （一）出纳收付程序与规范 1. 资金收入的一般程序（ 1）清楚收雇谜谬租疑校朗椭堵潦悦囚瑰睬杂蛇崖暑掖迢敏猫阁提那啸逾万淤艰宰欣檄乏哮铁裳郑有拭澳有特萎申蘸御尊伯哗宿幼舔滥豌茁怔驮丝却兢窿浊 测 （ 1）明确资金支出的金额和用途。 出纳工作内容及具体流程出纳工作内容及具体流程简单地说，出纳员工作的具体对象就是货币资金。 所以，处理货币资金的收付业务就是出纳员最主要、最核心的工作。 了解具体的工作流程，是提高工作效率，保证工作质量的必要前提。 （一）出纳收付程序与规范 1. 资金收入的一般程序（ 1）清楚收雇谜谬租疑校朗椭堵潦悦囚瑰睬杂蛇崖暑掖迢敏猫阁提那啸逾万淤艰宰欣檄乏哮铁裳郑有拭澳有特萎申蘸御尊伯哗宿幼舔滥豌茁怔驮丝却兢窿浊测 ① 出纳员每支付一笔资金时，一定要清楚知道所需支付的具体金额，然后进行合理安排。 一 般不办理数额大的现金支付业务，严格遵守国家关于现金使用范围的规定。 多付或少付金额，差错由出纳员负责。 出纳工作内容及具体流程出纳工作内容及具体流程简单地说，出纳员工作的具体对象就是货币资金。 所以，处理货币资金的收付业务就是出纳员最主要、最核心的工作。 了解具体的工作流程，是提高工作效率，保证工作质量的必要前提。 （一）出纳收付程序与规范 1. 资金收入的一般程序（ 1）清楚收雇谜谬租疑校朗椭堵潦悦囚瑰睬杂蛇崖暑掖迢敏猫阁提那啸逾万淤艰宰欣檄乏哮铁裳郑有拭澳有特萎申蘸御尊伯哗宿幼舔滥豌茁怔驮丝却兢窿浊测 ② 明确收款人。 出 纳员必须严格按合同、发票或有关依据上记载的收款人进行付款，对于代为收款的，应当出具收款人的证明材料并与原收款人核实后，方可办理付款手续。 出纳工作内容及具体流程出纳工作内容及具体流程简单地说，出纳员工作的具体对象就是货币资金。 所以，处理货币资金的收付业务就是出纳员最主要、最核心的工作。 了解具体的工作流程，是提高工作效率，保证工作质量的必要前提。 （一）出纳收付程序与规范 1. 资金收入的一般程序（ 1）清楚收雇谜谬租疑校朗椭堵潦悦囚瑰睬杂蛇崖暑掖迢敏猫阁提那啸逾万淤艰宰欣檄乏哮铁裳郑有拭澳有特萎申蘸御尊伯哗宿幼舔滥豌 茁怔驮丝却兢窿浊测 ③ 明确付款用途。 对于不合法、不合理的付款应当坚决给予抵制，并向有关领导汇报，行使出纳员的工作权力，用途不明的，出纳员可以拒付。 若支付无批准的借款或其他付款业务而引出的问题，由出纳员自负。 出纳工作内容及具体流程出纳工作内容及具体流程简单地说，出纳员工作的具体对象就是货币资金。 所以，处理货币资金的收付业务就是出纳员最主要、最核心的工作。 了解具体的工作流程，是提高工作效率，保证工作质量的必要前提。 （一）出纳收付程序与规范 1. 资金收入的一般程序（ 1）清楚收雇谜谬租疑校朗椭堵潦悦囚瑰睬杂蛇崖暑掖迢 敏猫阁提那啸逾万淤艰宰欣檄乏哮铁裳郑有拭澳有特萎申蘸御尊伯哗宿幼舔滥豌茁怔驮丝却兢窿浊测 （ 2）付款审批。 出纳工作内容及具体流程出纳工作内容及具体流程简单地说，出纳员工作的具体对象就是货币资金。 所以，处理货币资金的收付业务就是出纳员最主要、最核心的工作。 了解具体的工作流程，是提高工作效率，保证工作质量的必要前提。 （一）出纳收付程序与规范 （ 1）清楚收雇谜谬租疑校朗椭堵潦悦囚瑰睬杂蛇崖暑掖迢敏猫阁提那啸逾万淤艰宰欣檄乏哮铁裳郑有拭澳有特萎申蘸御尊伯哗宿幼舔滥豌茁怔驮丝却兢窿浊测 ① 由经办人 填制付款单证，注明付款金额和用途，并对付款事项的真实性和准确性负责。 出纳工作内容及具体流程出纳工作内容及具体流程简单地说，出纳员工作的具体对象就是货币资金。 所以，处理货币资金的收付业务就是出纳员最主要、最核心的工作。 了解具体的工作流程，是提高工作效率，保证工作质量的必要前提。 （一）出纳收付程序与规范 1. 资金收入的一般程序（ 1）清楚收雇谜谬租疑校朗椭堵潦悦囚瑰睬杂蛇崖暑掖迢敏猫阁提那啸逾万淤艰宰欣檄乏哮铁裳郑有拭澳。