财务岗位责任制度

财务岗位责任制度内容摘要：

自行作出处理。 第 六 条 备用金及借款程序管理 一 、采购人员、驾驶员、对外联系业务人员等可借支备用金；每人借支累计总额具体规定为：项目经理、项目副经理 1万元，总工 10000元，办公室主任 5000 元，驾驶员 3000 元， 部门负责人 30004000元，其他人员视具体情况而定。 二 、备用金借支程序：借款人申请 → 财务经理 审核签署意见 → 总经理签字同意 → 出纳付款。 三 、借款人必须在每年年底、或离职、工程竣工前报销冲帐，对借款人未及时偿还的借支，财务部门有权扣工资偿还。 四 、超过借支总额累计金额的，不能再次借支 ， 预防不良超支现象发生。 五 、备用金使用过程中， 1000 元以内的经济活动可由项目部部门负责人签字负责， 1000 元以上的必须由项目经理同意，否则不给予报帐。 上述相关规定，若遇 到特殊情况，可视具体情况，经 总 经理签字同意后，灵活变通处理。 第 七 条 支票领用管理 一 、为严格控制现金使用量，超过现金结算金额和范围的必须使7 用支票；特殊情况下，使用大金额现金结算，应事先征得财务部门的同意，并经 总 经理同意后，方可进行现金支付。 财务部 门 将拒绝支付一切，未经 总 经理审批的，超过结算起点的大额现金。 二 、各部门应在每月月底，将下月的用款计划送交财务部门，支票领用人凭借有效的用款计划填写支票领用单，经领导审批后领用，并同时登记《支票领 用登记簿》。 支票领用单上应注明所需 金额上限，超出上限应通知财务，否则财务 将通知银行，作废该份支票，由此所引起的一切后果，由支票领用人完全承担。 三 、支票存根应由收款 人签字，支票存根因故遗失，支票领用人应立即通知财务 ，并以书面形式上报 总 经理，由此而造成的一切后果，由支票领用人承担。 四 、已用的支票在 3 天内必须办理有关冲帐手续，对无故拖延冲帐的按支票金额的 5‰ 处以罚金，在当月工资中扣缴；特殊情况应向财务 说明。 五 、未用的支票应在当日（最迟次日）退回财务部门，否则罚款500元；如果丢失支票，领用人必须立即报财务部门采取补救措施，并向 总 经理写出书面报告，由此造成的一切损失由支票领用人承担。 六 、出纳开具支票，应填写收款人栏目。 七 、支票领用人对所领用的支票的大小写金额、收款人名称等全部内容可能发生的差错负全责。 第八条 会计档案管理制度 8 一、凡是本公司的会计凭证，会计账簿、会计报表、会计文件和其他有保存价值的资料，均应归档。 二、会计凭证应按月按编号顺序每月装订成册，表明月份、季度、年起止号数，单据张数，由会计及有关人员签名盖章（包括制单、审核、记账、主管） ，由财务经理指定专人归档保存，归档前应加以装订。 三、会计报表应分月、季、年报，按时归档，由财务经理指定专人保管，并分类填制会计档案目录。 四、会计档案部得携带外出，凡查阅、复制、摘录会计档案须经财务经理批准。 第 九 条、业务招待费和误餐费 一 、业务招待费仅限于招待与本项目有关的单位及个人。 二 、因办 工作 相关业务事项，发生的误餐费，可以报销。 三、 务。