内部控制制度讲义(doc10)-其它制度表格(编辑修改稿)内容摘要：
对外界顾客、供应商、政府主管机关和股东等做有效的沟通。 （ 1）信息系统 大量的管理资料下载 （ 2）沟通 （五）监督 内部控制系统需被监督。 监督是由适当的人员 ，在适当及时的基础下，评估控制的设计和运作情况的过程。 监督活动由持续监督、个别评估所组成，其可确保企业内部控制能持续有效的运作 （ 1）持续的监督活动 （ 2）个别评估 （ 3）报告缺陷 内部控制的种类 一般控制 应用控制 主导性控制 补偿性控制 预防式控制 侦察式控制 原因控制 过程控制 结果控制 内部控制的设置原则 相互牵制原则 协调配合原则 岗位匹配原则 成本效益原则 整体结构原则 内部控制的局限性 内部管理人员滥用职权、蓄意营私舞弊等，导致内部控制失去应有的控制 大量的管理资料下载 效能。 内部人员相互 串通作弊导致相关内部控制失去作用。 内部人员素质不适应岗位要求，影响内部控制功能的正常发挥。 成本效益问题。 对于不经常发生或未预计到的经济业务，原有的控制可能不适用。 内部控制的一般控制技巧 1. 批 准 2. 配比和比较 3. 序号审核和记录 4. 复核计算 5. 合计控制 6. 验 证 7. 分析性程序 8. 实际存在性验证 9. 函证 三、财务控制 制度目的 明确公司财务部门对公司经营中主要业务活动的财务控制职 能，界定财务部门在这些业务活动过程中的控制环节、以及采取的控制手段与方法，从而加强公司的财务收支管理。 内部财务控制工作的总体任务 通过在公司经营的主要业务活动过程中建立有效的财务控制体系，协助总经理对业务活动的财务性管理，充分发挥财务部的监督职能 大量的管理资料下载 作用 1 内部财务控制 内部财务控制是从财务的角度对企业生产经营活动与过程进行监督控制，充分发挥财务部门的“监控器”职能。 2 内部财务控。阅读剩余 0%
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