内控审计报告[内控审计](编辑修改稿)内容摘要：
控制审计项目的具体情况确定。 ] [了解并评价物资采购和供应管理业务流程内部控制是否足够 ] [了解并评价物资采购和供应管理业务流程的内部控制的效率和效果 ] [评价物资采购和供应管理业务流程与公司制度、程序的遵循程度 ] [发现与物资采购和供应管理相关内部控制的不足之处并予以改进 ] 项目范围 [旨在对本次内部控制审计项目的范围进行列示，该范围应与内部控制审计计划中的范围相一致，对于增加或减少的内容应进行说明并解释原因。 ] [资本性 支出采购流程及其子流程 ] [经营性支出采购流程及其子流程 ] [存货管理流程及其子流程 ] 工作步骤 [旨在对在本次内部控制审计项目中采用的工作方法和步骤进行列示，以帮助报告使用者了解在内部控制审计过程中发现内部控制缺陷的方法和步骤。 ] 确定工作方法 内部审计小组与业务流程负责人讨论本项目范围并最终确定工作方法和步骤。 了解业务流程 与业务流程负责人进行访谈，了解业务流程设计程序并阅读有关流程的规定和实施步骤的文件。 118 评价内部控制 通过对业务流程的了解，对内部控制控制点进行必要的测试， 最终对业务流程的运行效率和效果进行评价。 确认审阅及测试结果 内审人员对于内部流程设计进行了解并针对控制点进行测试完毕后，与业务流程负责人确认审阅及测试结果。 发现缺陷、制定改进计划 对于在内部控制审计过程中发现内部控制的缺陷应与管理层进行讨论，共同制定改进计划。 跟进改进计划的实施 根据被。阅读剩余 0%
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