商业银行

证，因而具有较高的信誉，银行保证支付，收款人持有票据可以安全及时地到银行支取款项。 4．使用灵活，适应性强。 实行银行汇票结算，持票人可以将汇票背书转让给销货单位，也可以通过银行办理分次支取或转让，另外还可以使用电子汇兑、电汇或重新办理汇票转汇款项，有利于购货单位在市场上灵活地采购物资。 5．结算准确，余款自动退回。 单位持银行汇票购货，凡在汇票汇款金额之内的，可根据实际采购金额办理支付

的总量、结构、成本、收益进行统一计划、指导和控制的全过程。  西式定义 :在宏观经济和利率环境下， 承受合理的 风险 ,短期 内确保净利息收入增长 ,长期内确保市场净值增长，保持资产负债表的稳定和良性运作 . •资产负债管理理论发源于 200多年前的西方商业银行，至今已大体经历了资产管理理论、负债管理理论、资产负债综合管理理论和资产负债外管理理论四个阶段。 事实上，一种理论往往是一种实践的抽象

，均应冠以行名，并带有日期。 教学项目一 基本核算方法处理 60 三 、 经典案例 2020年 6月 22日营业终了时，柜员李金羿出现出纳短款 200 00元，经批准编制了现金付出传票。 该传票经过了收款、记账、复核几个操作环节，加盖了相关的业务用章和有关人员名章。 教学项目一 基本核算方法处理 61 表 1— 3— 22 教学项目一 基本核算方法处理 62 表 1— 3— 23 教学项目一

现 质押担保债权的实现 特殊授信业务担保管理 单位定期存单质押 基本规定 应提交资料 单位定期存单的开立与确认 质权的实现 非标准仓单质押 定义与原则 受理条件 审查审批要求 授信发放管理要求 质押仓储物的出库管理 非标准仓 单质押授信后管理 专业担保机构 专业担保机构担保的基本规定 对专业担保机构的审查分析 担保额度的核定 合同订立和监控 小企业授信担保 小企业定义 可以采用的担保方式

时将或有资产中未提取的贷款承诺等作为减项 确定时间段内的现金流期限错配限额 30  现金流期限错配限额  所有超限额情况都应依规定程序申请，经批准后实施，并保有书面记录。  商业银行应对所有未经批准超限额的情况实施调查，调查应包括所有相关部门和人员，并根据调查结果采取有效措施确保现金流错配净额在规定期限内恢复至规定限额内，并对任何故意行为给予严肃处理。 31  压力测试  与银行的规模

的；其债务的作用与股本基本相同，所不同的是两者的成本。 也就是说，对于普通企业来说，将债务和股本同视为资本有其现实意义。  但对于经营货币这种特殊商品的银行来说，生存的关键是风险而非现金流，财务管理的核心是风险管理，银行资本的主要作用是抵御风险，其规模应与风险匹配。 因此银行的资本应该是与风险相匹配的资本，即经济资本。 经济资本是从风险角度计算的银行资本保有额，只是一个计算值，并非实际数。 

分存款。 它是商业银行最重要的可用头寸，是银行用来进行投资、贷款、清偿债务和提取业务周转金 的准备资产。 • 存款波动，贷款的发放与回收。 其它（向央行借款、同业往来） • 2 超额准备金的调节 • 按照相对成本较低的原则核定必要的超额准备金保有数量。 机会成本与（较低保有量的）损失成本权衡。 商业银行现金资产与流动性需求 • 银行流动性需求及其种类 • 1，银行流动性的需求。

4000 8000 7000 7000 （ 3000） （ 2020） 7000 （ 4000） （ 2020） （ 4000） 5000 4000 （ 3000） 12020 9000 11000 （ 8000） （ 6000） •（ 2）、资金结构法： 通过分析存贷款资金结构及其变化趋势来预测未来的流动性需求 •负债流动性需要量 =095 (游动性货币负债 法定准备金 )+ 030

是华夏银行针对广大职业女性度身定制的华夏借记卡 华夏丽人卡 ——笼络都市女白领  华夏丽人卡（英文 SINOBEAUTY）是一张个性鲜明的卡片。 卡面为温馨典雅的紫红色，象征着富贵；卡面中心是一朵摇弋而出的盛开的百合，象征着幸福；花蕊之上，有一位美丽动人的女子，她的周围是闪亮的花环和宝石，象征着关爱和生活品位；卡面的右上角是金色的中英文华夏丽人卡的字样，表明了卡片的主人是现代中国的时尚女性

非存款性的资金来源 发行中长期债券 商业银行以发行人的身份，通过承担债券利息的方式，直接向货币所有者借债的融资方式。 银行发行中长期债券所承担的利息成本较其他融资方式要高，但保证银行资金的稳定。 资金成本的提高促使商业银行经营风险较高的资产业务，这从总体上增大了银行经营的风险。 特点： 管理制度严格、利息成本高、 风险较大、筹集的资金期限较长。 第三章第四节 非存款性的资金来源