商业银行

估值，它与股东权益的账面价值总量有很大的差异。 一般来说，银行市场价值往往高于账面价值。 第二节 银行资本的作用与监管难点 一、商业银行资本的作用 营业功能 银行资本是银行开业、正常经营及持续增长的初始资金的来源和前 提条件。 首先，银行开业必须取得管理部门的营业许可，必须满足一定金额的最低注册资本金要求。 由于银行是经营货币信用的金融中介机构，如破产会对社会造成巨大震动

禁止跨州设立分支机构。 这样的结果是，美国现在有商业银行 1 万家左右，其中绝大多数是规模比较小的商业银行。 从 20 世纪末开始，美国商业 银行业组织形式在不断演变，关于开设分支机构的限制已大大放松。 大约有 1／ 3 的州准许商业银行在本州范围内设立分支机构， 1／ 3 的州准许在商业银行总行所在地城市设立分支机构，其余 1／ 3 的州不准许设立分支机构，或者要经过许多审批手续。

lude managerial selfinterest, the nonlinearity of the tax structure, the costs of financial distress and the existence of capital market imperfections. Any one of these justify the firms39。 concern

机关形成的秘密文件、资料； 3 不宜公开的经营规划和经营情况； 尚未公开的机构撤并方案，干部选拔、任免、处分事项的材料； 内部的安全保卫措施； 职工检举、揭发材料； 查处违纪案件、经济和刑事犯罪案件材料； 各种内部规章、制度、管理措施、内部文件、资料以及印章等事项虽不属于国家秘密，但应当作为内部事项管理，不得擅自扩散。 第三章 保密工作具体措施 第五条 机要密件的收发、保管必须由专人负责。

（ ）24．目前计量市场风险最成熟的方法是_______。 A．久期分析 B. VaR C．敞口分析 D．敏感性分析（ ）25．商业银行证券投资的主要对象是_______。 A. 股票 B. 国家债券 C. 企业债券 D. 可转换证券 得分 评阅人 二、多项选择题：（共10题，每题2分） （ ）1．股份制商业银行的内部组织机构中，决策机构包括_______。 A. 董事会 B. 行长（总经理）

的比例 ? ? 取决于存款的期限、银行的经营实力和经营目标 ? 银行支付的存款利率与银行对存款的需求有时相互矛盾 30 ? 一方面，存款规模反映银行资金实力是否雄厚 ? 另一方面，存款又构成银行经营成本的主要部分 第二节 存款的定价 存款的定价 ? ? 利率（或汇率） ???? 法定利率，市场利率 ? 服务成本或费用的支出状况 ? 有关法律法规的约束 ? 风险程度 ? 其他已有的相似产品的定价

托的其他会计事务。 答：（ 1）转账结算功能。 持卡人在特约商户购物消费之后，无需以现金支付款项，只需要递交信用卡进行转账结算即可。 （ 2）储蓄功能。 持卡人可以在发行信用卡的银行所指定的储蓄所办理存款或支取现金，还可以再发卡银行所属的自动柜员机上凭卡取现金。 （ 3）汇兑功能。 当信用卡持有者外出旅游、购物或出差，需要在外地支取现金时，可以持卡在当地的发卡银行的储蓄所办理存款手续

二是 技术性审查。 主要是对借款人所提供资料的真实性进行复审核实，在此基础上，再由信贷管理委员会进行集体审批。 我国目前实行的是“ 审贷分离 、 分级审批 ”制度。 审贷分离 就是银行的业务营销部门和风险管理部门之间形成分工协作、相互制衡机制。 分级审批 就是总行根据各分支机构的业务总量、管理水平、资产质量等因素，核定其授信额度的审批 权限。 审查批准之后，银行就要与借款人签订《借款合同》。

析法。 是把综合性指标分解成各个原始的因素，以便确定影响绩效的原因。 五、计算题（每题 11 分，共 22 分） 1．分析步骤 （ 1）会计模型的分析： 从第二年开 始，年负债成本提高到 单位 : 9012%= ，资产的年利息收入保持不变 ,仍是 10 单位（ 5年期固定利率），年净利息收入下降到 单位 : =。 以上的变化及其分析反映了会计模型的本质，分析的焦点是净利息收入。 （

率贷款本金每月还款额 )()()( 0 0 0 0 6000060000000 元  72020 元按揭贷款的每月还款额： （元）每月还款额 )12%( )12%(12% 60 60   张力每月共需偿还借款本息总额为 2 元（即 +1 ）。 2．计算步骤 )(%)101(1000%)101(1000)1()1(313111