公司财务

（ 2）付款金额计划内 10万元以下的，直接传出纳岗付款，计划内 10万元以上或计划外款项须经财务部长或财务总监批准。 （ 3）支付广告款时须凭发票，并审核第（ 4）项下列附件后方右办理，即编制凭证，除发票开出有困难的预付款除外。 （ 4）媒体广告须审核发票、报样及监播单等；户外广告（车体、墙体、广告牌等）须审核发票照片等；宣传品、礼品须审核发票、入库单等。 费用报账 （ 1）媒体及宣传品 10

消耗性生物资产跌价准备 贷：消耗性生物资产 —— 幼畜及育肥畜„„ **种类（群别） 消耗性生物资产盘亏或死亡、毁损，在减去过失人或保险公司等赔款和残余价值之后 借：待处理财产损溢 14 消耗性生物资产跌价准备 贷：消耗性生物资产 —— 幼畜及育肥畜„„ **种类（群别） 借：其他应收款 管理费用 /营业外支出 贷：待处理财产损溢 本科目 期末借方余额，反映公司消耗性生物资产的实际成本。

相应的分类，根据企业会计准则及实际情况对固定资产采用适当的折旧方法计提折旧 第 99条 对于不能使用而需报废的固定资产，资产管理人应填写报废申请单，经财务部审核后交由总经理批准 第 100 条 对于丢失或多出的固定资产，资产管理人员应填写报告单并查找原因，报告 单交由总经理批准并做出处理意见后交由财务部进行账务处理 第 101 条 财务部应组织人员定期对公司的固定资产进行盘点

审核推广会费用时，应查询是否为办事处借款支出，若为借款，则通知管理费用岗开具还款收据，冲抵欠款。 （四）管理性工作 每月 10日根据部门费用计划额度出具费用通报，并提请超支或有超支迹象的部门注意。 每季度结束后 15 天出具费用分析报告，能为公司费用管理控制提出合理化建议。 每季度结束后 15 天出具产品投入产出分析报告。 每季度提供需监测的广告明细 积极参与公司广告招标和对广告价格检查。

用开支必须附有“请示批复单”。 将盖有税务局监制章的发票粘于报销单后，财务部对没有发票和提供假发票的款项不予报销。 2. 本部门主管领导签字 报销人所在部门主管领导在报销单上证明或验收处签字。 3. 经部门主管领导签字后的报销单据交到财务统一负责找总经理签字。 4. 会计审核签字 行政部负责报销的人员在每周五将收集的“费用报销单”拿到财务部，交给会计审核

资产管理职责；盘活存量 资产，提高企业资产使用管理效率；以行业资产管理软件实施为契机，切实强化 资产动态管理 ， 提升资产管理 效率；通过强化对多元化企业财务状况分析、积极 参与多元化企业管理审计、落实多元化企业重大事项报告制度、推进多元化经营 管理评价工作，加强对所属多元化经营企业的监管，促进多元化企业规范运作、 效益提升。 强化内控制度建设，全面提升财务监管工作水平。 继续健全完善企业内部财

（八）工作要求 熟悉公司费用管理办法、财务制度、资金使用办法等相关制度。 了解财务部各岗位工作内容，做好与各岗位的衔接工作。 工作目标明确，责任心强，树立良好的部门形象。 四、固定资产核算岗工作流程 （一）固定资产 购进 审核付款 —— →督促报账 —— →审核发票和固定资产调拨单 —— →查询已付款情况 —— →编制凭证 借：固定资产 12 贷：银行存款 /预付账款 —— →传主管岗核 注：（

放，由各所属部门制定月工资发放金额，同时将工资发放计算标准一并提交公司人事部门审核，经公司财务总监审批后发放。 公司固定福利费事项的调整由公司人事部提出具体方案，经总经理办公会讨论通过后，公司总经理签发后实施。 每月发放时，在实施方案范围内，由公司人事部门审核，公司财务总监审批后发放。 公司临时性员工福利发放，由公司总经理办公室提出方案，经公司财务总监审核，公司总经理核批后实施。 第十二条

2. 借支差旅费：出差人员将审批过的《出差申请表》交财务部 ,按借款管理规定办理借款手续，出纳 按规定支付所借款项。 3. 购票 : 出差人员持审批过的出差申请复印件，到行政部订票（原则上机票一律用支票支付，特殊情况不能用支票的， 须 事先书面说明情况，经审批人签字后报财务备案）。 4. 返回报销：出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜，根据差旅费用标准填写《差旅费报销单》

理制度。 了解财务部各岗位工作内容，做好与各岗位的衔接工作。 工作目 标明确，责任心强，树立良好的部门形象。 10 三、管理费用岗工作流程 （一）部门日常费用 审核原始凭证完整、合法、金额正确 —— →审核并更正原始凭证按规范粘贴和折叠 —— →审核审批手续是否完备 —— →审核部门费用支出进度（如超季度计划除分管领导审批后，还须报总经理审批；如超年度计划额度，可拒绝报销） —— →编制记账凭证