中国石油西南公司上级拨入资金控制程序内容摘要：
1、第 1 页 共 3 页发行版本： 修改次数：0文件编号：29220051 适用范围本程序规定了上级拨入资金的管理内容及要求。 本程序适用于公司及公司所属各单位。 2 术语和定义本程序采用以下定义：上级拨入资金：是指上级单位拨入的投资款项。 3 投资完成核对不准确。 上级拨入资金的余额与股份公司的记录不一致。 4 财务资产处是上级拨入资金的归口管理部门，具体负责上级拨入资金程序的制定、监督执行和解释。 公司所属各单位财务部门负责按照上级拨入资金管理控制程序要求实施及管理。 5 控制内容及要求（控制） 保证投资完成准确并得到股份公司确认。 财务负责人审核投资完成明细表盖章并上报股份公司进行决算汇报。 中 国 石 油 2、 西 南 销 售 分 公 司 20050520 发 布 20050525 实 施第 2 页 共 3 保证投资资金的拨付与股份公司确认数一致。 资金管理岗与股份公司投资岗于每月末核对上级拨入资金，确保相符并鉴定签认单。 如发现差异，查明原因，经财务部门负责人审核后，进行账务调整。 财务人员进行会计处理时核对上级拨入资金的余额是否与股份公司的记录一致。 6 相关文件(相关制度)西南销字20044 号关于印发资金收支两条线和资金收支计划两个管理办法的通知7 投资完成明细表（财务部门设置，财务 部门使用，财务部门保存、保存期 15 年）往来签认单（财务部门设置，财务部门 使用，财务部门保存、保存期2 年）记账凭证（财务部门设置，财务部门使用，财务部门保存、保存期 15年）编写部门：中国石油西南销售分公司财务资产处编写人：韦立志审核人：梅元金审批人：张晓玲第 3 页 共 3 页附录 A 上级拨入资金流程图附录 B 上级拨入资金风险控制文档。阅读剩余 0%
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