油田公司预算的编制

油田公司预算的编制内容摘要：

1、神马集团有限责任公司 第二章 预算管理第二节 预算的编制索引号 预算管理 0012主题 版本号 生效日期 修改日期 编制单位 核准者1 2002/4/31预算的编制作废日期 作废执行人21211预算的编制1 范围公司的全面预算的编制过程。 2 保公司对经营活动制订相对准确的详细预算，细分析使各部门的预算符合实际情况，保预算的可操作性，算制定完成后，确各部门的职责和部门间数据和时间的衔接性，确保在预算编制过程中各部门之间达到链式流转，降低财务决策风险3 主管副总 10 月 29 计主管审核各预算表格的准确性，前后数据的钩稽关系，并决定是否要各部门经理做相应的调整或附详细制定依据神马集团有限责任公司 2、 第二章 预算管理第二节 预算的编制索引号 预算管理 0022121部门预算编制及时性和准确性纳入部门绩效考核 11 月 15 日前财务主管审核预算表格与本年度同期的差异，决定是否要各部门总经理做相应的调整或附详细制定依据4 其他。 4 算编制日程安排：10 月 10 前市场部完成营销预算，销售部完成销售预算,且由主管副总审批完毕10 月 10 日开始计划调度室完成生产计划和材料需求预算，17 日前主管副总审批完毕10 月 18 日前各部门上报固定资产需求预算。 其中，固定资产息技术部汇总，10 月 25 日前主管副总审批完毕；其他固定资产需求预算 10 月 18 日前交设备能源部，设备能源部汇总 3、，10 月 25 日前主管副总审批完毕10 月 10 日前技术中心完成研发预算，10 月 15 日前由总经理审批完毕10 月 26 日前各部门向采购部报采购需求，采购部编制采购预算，储运部制定运输费预算，11 月上旬主管副总审批完毕10 月 20 日前各部门向人力资源部上报部门人员需求计划、部门人员调整计划、部门人员晋升计划，11 月初人力资源预算由总经理审批完毕其他各部门业务和费用预算由各主管副总在 10 月 29 日前审批（其中，战略管理部的由战略管理委员会审批，内审部的由审计委员会审批，办公室、质量管理部的由总经理审批）神马集团有限责任公司 第二章 预算管理第二节 预算的编制索引号 预算 4、管理 0022121311 月中旬财务部会计主管汇总、审核预算，11 月 20 有在预算表格中涉及物资采购金额和销售收入金额的，均指不含税值；涉及应收帐款、应付帐款、它费用预算：所有占总费用比例超过 3公费用：集团公司各部门的日常办公费用，按管理岗位每人每月 5 元、工人岗位每人每月 1 元的标准核定。 公司用于办公的电脑打字机、复印机、速印机的耗材（包括纸张、碳粉、色带、软件等等，下同）按每月_(现用 3,000)元核定，公司各类文件及上报材料和无电脑打字机、复印机、速印机的部门其各类文件及材料的打印、复印和油印，由公司办公室统一负责；其它各部门的电脑打字机按每月每台_(现用 30)元的标准核 5、定，复印机和速印机按每月每台_(现用 100)元的标准核定。 公司各部门的印刷费每月按用 3,000)元的标准核定，归口_（现办公室）统一管理。 集团公司办公室（包括计算机中心）的电脑打字机、复印机、速印机的耗材（包括纸张、碳粉、色带、软件等等，下同）按每月 3000 元核定，集团公司各类文件及上报材料和无电脑打字机、复印机、速印机的部门其各类文件及材料的打印、复印和油印，由集团公司办公室统一负责；其它各部门的电脑打字机按每月每台 30 元的标准核定，复印机和速印机按每月每台 100 元的标准核定。 公司各部门日常办公费用定额，由公司办公室会同财务部每年核定一次，在当年执行过程中一般不予调整。 如机构 6、或定员变动等需要调整定额时须提出书面报告，经公司办公室审核后报财务部负责进行调整。 神马集团有限责任公司 第二章 预算管理第二节 预算的编制索引号 预算管理 0022121门预算在各部门内部的制定、审核手续与本流程规定不一致的，以各部门的规定为准5 预算的编制流程说明 及部门 步骤说明1 各部门经理 各部门依据部门年度工作计划编制相关业务预算，并依据部门业务预算编制部门费用预算。 场部经理 市场部根据市场营销规划编制产品广告宣传费预算（产品展览费用预算（企业形象费用预算（公共关系费用预算（市场调研费用预算（客户满意度调查预算（售部经理 销售部根据经分解的产品销售年度经营目标值、参考上年销售数量及当 7、年已签订跨预算年度合同、市场部提供的市场价格波动趋势及最新市场价格和各客户历史付款记录及公司的客户信用管理政策编制产品销售收入预算产品销售收入预算货款回收预算销售费用预算（术中心主任 技术中心根据公司研发计划编制新研发项目预算（现有研发项目预算（划调度室主任 计划调度室以保证销售计划和下游装置耗用为前提，根据销售部提供的产品销售收入预算储运部报送的库存物资结存（二章 预算管理第二节 预算的编制索引号 预算管理 00221215步骤 涉及部门 步骤说明040），充分估计预算年度各种存货期初、期末库存数量，各装置生产能力和各装置物料消耗清单及各物料单耗，编制分产品生产计划（生产计划（原辅材料需求预 8、算（生产性低值易耗品需求预算（资管理部经理 投资管理部根据投资规划、投资项目可行性研究、各子公司发展战略和预算报表编制/修改预算子公司投资收益预算（投资变动预算（投资收益预算（投资预算（力资源部经理 人力资源部根据各部门上报的部门人员需求计划（部门人员调整计划（部门人员晋升计划（部门员工培训申请表（依据参考通货膨胀系数制定的工资增长体系、员工升职加薪计划、职工人数、公司薪资结构、绩效考核体系和相关国家及地方政策等资料，结合各部门岗位、职责变动情况编制工资预算（工资附加费预算（奖金预算（人员招聘费用预算（人员解聘费用预算（人员退休费用预算（人员培训费用预算（人身保险费预算（应付福利费增减变动预算 9、（神马集团有限责任公司 第二章 预算管理第二节 预算的编制索引号 预算管理 00221216步骤 涉及部门 备能源部经理 设备能源部根据年度大修计划、年度定期检修计划、年度短停检修计划，各部门上报的固定资产需求预算（计划调度室报送的分产品生产计划（生产计划（各装置一二次能源消耗清单及各能源单耗等资料，编制备品备件需求预算（大修理预算（日常修理费预算（固定资产需求预算（一二次能源需求预算（固定资产报废清理计划（资产调拨计划（基建、技改预算（购部经理 采购部依据计划调度室报送的原辅材料需求预算（生产性低值易耗品需求预算（设备能源部报送的固定资产需求预算（备品备件需求预算（根据各材料的历年不含税平均 10、采购成本，结合合理价格变动趋势制定采购价格，考虑采购及运输提前期等因素，编制原辅材料采购预算（生产性低值易耗品采购预算（固定资产采购预算（备品备件采购预算（运部经理 储运部根据销售部报送的销售收入预算产品销售收入预算参考预算编制当年运输费占销售收入的比例，估计各区域各产品的预计运输费（含税），编制运输费预算（根据预算编制当年 9 月底神马集团有限责任公司 第二章 预算管理第二节 预算的编制索引号 预算管理 00221217步骤 涉及部门 步骤说明的库存物资数量，结合四季度的收发预计数量，编制库存物资结存（部门经理 各部门根据预算年度本部门年度工作计划和业务需求，编制本部门的部门费用及部门需求计 11、划，包括：固定资产需求预算（部门办公费预算（咨询费预算（差旅费预算（业务招待费预算（其他费用预算（部门人员减员计划（部门人员招聘计划（部门人员退休计划（部门员工培训申请表（2 各主管副总 主管副总审核各自管理的部门的业务预算和部门费用预算是否完整、准确、合理，是否同经营目标值相一致。 将需修改的部门业务预算和部门费用预算返回 1 进行修改或提供详细的预算制定依据。 3 财务部中旬会计主管收集市场部编制的产品广告宣传费预算（产品展览费用预算（企业形象费用预算（公共关系费用预算（市场调研费用预算（客户满意度调查预算（销售部编制的产品销售收入预算产品销售收入预算货款回收预算销售费用预算（技术中心编制的新研发项目预神马集团有限责任公司 第二章 预算管理第二节 预算的编制索引号 预算管理 00221218步骤 涉及部门 步骤说明算（现有研发项目预算（计划调度室编制的分产品生产计划（生产。