小贷公司制度汇编

小贷公司制度汇编内容摘要：

十八条 贷款档案管理。 贷款档案应由专人管理。 专人管理资料包括所有与贷款相关的入档资料。 借款合同及担保合同签署后，所有合同类要件和非合同类要件资料逐户立档、专夹保管。 档案管理人员要按信贷档案管理的规定，逐笔核对合同类要件填列的所有要素，对所有信贷资料逐一审 查，保证所有资料合法有效后方可入档。 贷后检查资料按贷后检查频率形成的书面材料及时入档，对没有及时进行贷后检查的由档案管理人员进行监督，档案管理人员应当确保档案资料的齐全、合法、有效。 贷款到期归还后，贷款档案另行保管，保管期限根据国家有关规定执行。 贷款档案的调阅。 内外部人员调阅档案时必须按规定在《贷款档案调阅登记薄》上进行登记，外部人员调阅贷款档案必须经董事长批准。 第二十九条 不良贷款分类。 贷款采用五级分类方式，所有贷款分为正常、关注、次级、可疑、损失类贷款，其中次级、可疑、损失类贷款为不良贷款。 次级贷款，借款人的还款能力出现明显的问题，依靠其正常收入已无法保证足额偿还本息，即使执行担保，也可能会造XX 小额贷款股份有限公司 制度汇编 27 成一定损失。 可疑贷款，借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失。 损失贷款，在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序后本息仍然无法收回，或只能收回极少部分。 信贷人员按公司规定对贷款按五级分类要求逐笔认定，提出分类意见，并填列分类报表，按时逐级提报给公司董事会。 第三十条 不良贷款的催收和核销。 信贷部门负责不良贷款的催收，贷款主调查人 (或贷款管理人员 )作为不良贷款催收的主要责 任人，负责对自己管理不良贷款的催收工作，并接受相关部门的监督检查。 公司按照贷款五级分类结果及时计提专项准备金，资产损失准备充足率始终保持在 1 00％，全面覆盖风险。 第三十一条 不良贷款的认定和核销。 不良贷款的认定权归公司董事会，不良贷款的核销由董事会 批准。 第七章 贷款管理责任制 第三十二条 贷款管理实行董事长负责制。 所有贷款必须经董事长审批后 方 可办理。 第三十三条 建立贷款审批 委员会 (简称贷审会 )。 建立 由董事长、信贷部门负责人、外部专家参加的贷款审查委员会，负责贷款的审查、审批。 XX 小额贷款股份有限公司 制度汇编 28 贷审会由信贷管理部负责组织，随时召开，贷审会成员不足时可以电话征集意见，并及时补签。 贷审会实行表决制，需三分之二以上 (含 )同意，董事长有 表决权。 董事长对贷审会通过的贷款有一票否决权，但对贷审会否决的贷款没有建议权。 第三十四条 建立贷款分级责任制。 贷款调查人员负责贷款调查，承担调查 失误 的责任；贷款审查委员会人员负责贷款风险的审查，承担审查失误的责任；贷款档案 管理人员负责所有合同类要件的合法性，贷款档案资料的齐全、有效性，对贷款档案失效、缺失承担责任；贷后管理人员负责贷后检查和清收，承担检查失误、清收不力的责任。 贷款出现不良后，由公司风险控制委员会对贷款责任进行认定，并按公司相关的制度规定对责任人进行经济和行政处罚。 第三十五条 建立信贷工作岗位责任制。 信贷管理部门应将贷款管理的每一个环节管理责任落实到人，制订相应的岗位职责，将责任划分到每一个信贷人员。 第八章 附则 第三十六条 本办法由本公司制定、解释和修改。 第三十七条 本办法经公司工商登记日起生效。 XX 小额贷款股份有限公司 制度汇编 29 财务管理制度 XX 小额贷款股份有限公司 制度汇编 30 第一章 总则 第一条 为加强财务管理，规范财务行为，促进公司整体价值的持续稳定增长，满足公司治理和风险管理需要，根据《会计法》、《企业会计准则》、《企业财务通则》等法律、法规以及本公司章程有关规定，制定本办法。 第二条 财务管理的目标和任务 (一 )组织财务活动，合理配置财务资源，有效控制财务风险，实现公司持续经营和股东价值最大化。 (二 )健全内部控制机制，规范财务行为，完善财务操作规程，强化财务约束，促进公司财务 管理合法化、规范化和科学化。 (三 )充分调动公司经营管理积极性，提高全员工作效率和质量，提高管理水平和经营效益。 (四 )真实反映经营状况，准确及时提供财务决策信息，全面监督各项财务活动。 第三条 财务管理贯穿于公司各项业务活动的始终。 在各项业务开展过程中，要紧紧围绕股东价值最大化的目标，正确处理好短期盈利和长远发展、局部利益和整体利益、投资报酬和经营风险的关系。 第四条 财务管理范围包括：财务风险管理、财务预算管理、资金筹集、资产营运、成本费用、收益分配、财务信息、财务监督等。 第五条 财务管理的原则 (一 )依法合规原则。 各项财务管理工作必须严格执行国家有关财XX 小额贷款股份有限公司 制度汇编 31 经法纪，并保障有关财务制度贯彻执行。 (二 )风险控制原则。 公司应对各项业务的风险进行识别、计量、监测、防范，确保资金的安全和完整，使出资人利益和债权人利益免受损失，保护公司及其相关各方合法权益。 (三 )成本效益原则。 各项财务管理工作必须以股东价值最大化为导向，通过事前的成本效益分析，事中的成本控制和事后的绩效评估与考核，增强业务的盈利性。 (四 )监督制约原则。 公司要严格执行财务管理办法，按财务审批权限和程序办理业务，实行财务公开。 第六条 本公司 实行“统一管理、分级负责、授权经营、权责对等”的财务管理体制。 (一 )统一管理是指本公司实行一级法人体制，由公司统一制定财务管理办法，统一组织公司落实经股东大会授权的董事会拟定的财务方案，统一配置财务资源，如统一纳税、统一资金营运等。 (二 )分级负责是指相关负责人经授权对权限内的财务管理活动承担责任。 (三 )授权经营是指财务管理权限由经股东大会授权的董事会统一行使 ，在董事会授权范围内，董事长根据管理的需要，对财务管理权限在各级 间 进行纵向分配，授权各负责人统一行使本部门的财务管理权限。 (四 )权责对等是指经授权的财务负责人或经办人应在授权范围内组织或实施财务活动，并承担同其授权相应的职责。 XX 小额贷款股份有限公司 制度汇编 32 第七条 财务会计部门按照内部管理规定统一管 理资金账户。 第八条 股东大会是财务管理架构的最高权力机构，拥有财务管理事项的最终决策权。 第二章 财务管理的基础工作 第九条 加强原始凭证管理，做到制度化、规范化。 原始凭证是公司发生的每项经营活动不可缺少的书面证明，是会计记录的主要依据。 第十条 公司应根据审核无误的原始凭证编制记帐凭证。 记帐凭证的内容必须具备：填制 凭证的日期、凭证编号、经济业务摘要、会计科目、金额、所附原始凭证张数、填制凭证人员，复核人员、会计主管人员签名或盖章。 收款和付款记帐凭证还应当由出纳人员签名或盖章。 第十一条 健全会计核算，按照国家统一会计制度的规定和会计业务的需要设置会计帐簿。 会计核算应以实际发生的经济业务为依据，按照规定的会计处理方法进行，保证会计指标的口径一致，相互可比和会计处理方法前后相一致。 第十二条 做好会计审核工作，经办财会人员应认真审核每项业务的合法性、真实性、手续完整性和数据的准确性。 编制会计凭证、报表时应经专人复核， 重大事项应由财务负责人复核。 第十三条 会计人员根据不同的帐务内容采用定期对会计帐簿记录的有关数据与库存实物、货币资金、有价证券、往来单位或个人等进行相互核对，保证帐证相符、帐实相符、帐表相符。 XX 小额贷款股份有限公司 制度汇编 33 第十四条 建立会计档案，包括对会计凭证、会计帐簿、会计报表和其它会计数据都应建立档案，妥善保管。 按《会计档案管理办法》的规定进行保管和销毁。 第十五条 会计人员因工作变动或离职，必须将本人所经管的会计工作全部移交给接替人员。 会计人员办理交接手续，必须有监交人负责监交，交接人员及监交人员应分别在交接清单上签字后 ，移交人员方可调离或离职。 第三章 资产营运管理 第十六条 资产营运是指为了实现财务目标而进行的资产配置和经营运作的活动。 资产包括：货币资产、投资资产、信贷资产、固定资产、在建工程、无形资产、抵债资产、其他资产。 第十七条 库存现金的管理。 严格执行人民银行颁布的《现金管理暂行条例》，根据本公司实际需要，合理核实现金的库存限额，超出限额部分要及时送存银行。 严禁白条抵库和任意挪用现金，出纳人员必须每日结出现金日记帐的账面余额，并与库存现金相核对，发现不符要及时查明原因。 财务负责人对库存现金要进行定期或不 定期检查并做记录，以保证现金的安全和完整。 公司的一切现金收付都必须有合法的原始凭证。 第十八条 银行存款的管理。 加强对银行基本账户及其它账户的保密工作，非因业务需要不准外泄内部机密，银行账户预留印签实行分管并用制，不得由一人统一保管使用。 严禁在任何空白合同上加盖XX 小额贷款股份有限公司 制度汇编 34 银行账户预留印签。 对银行存款要做好闲置资金存期安排，保证收益最大化。 第十九条 出纳人员要随时掌握银行存款余额，严禁签发空头支票，严禁将银行账户出借给任何单位和个人办理结算或套取现金。 在每月末要做好与银行的对帐工作，并编制银行存款余额调节表，对未达帐项进行分析，查找原因，并报财务部门负责人。 第二十条 信贷资产的管理： (一 )本公司原则上发放一年期以内 的短期贷款。 (二 )对各类贷款应当严格执行贷款管理的有关规定，按风险防范第一的原则健全贷款的调查、审批、发放、动态监控和收回制度，按规定及时足额收回贷款本金和利息。 (三 )发放的贷款本金应当按实际发生额计价，根据项目、用途和期限进行分类核算，并严格执行国家的利率政策，正确核算贷款利息。 (四 )不良贷款的确认和核销由风险管理部门统一部署，不良贷款核销应符合国家有关规定。 第二十一条 投资资产是指企业 对外进行权益性投资和债权性投资形成的资产。 (一 )对外投资应当符合法律、行政法规和本公司《章程》有关规定。 (二 )对外投资可以用货币，也可以用实物、知识产权、土地使用权等可以用货币估价并可以依法转让的非货币财产，但不得以国家授予的特许经营权对外投资。 XX 小额贷款股份有限公司 制度汇编 35 (三 )对外投资应当签订书面合同，明确投资权益，财务会计部门按照规定程序支付投资款项，所需资金纳入财务预算管理，不得在成本费用或营业外支出中列支，并及时监控和考核投资项目的效益，落实项目决策者和实施者的责任。 (四 )向境外投资的，应当符合《境外投资项目核准暂行办 法》 (2 004年发改委令第 21号 )和《外汇管理条例》等外汇管理的相关规定。 第二十二条 固定资产是指企业用于生产经营活动的使用年限超过 1 年或者一个经营周期、价值超过一定标准的有形资产。 (一 )综合事务部门应建立健全固定资产购建、使用、处置等方面管理制度。 购建重要固定资产、实施重大技术改造，应当进行可行性论证，并落实决策和执行责任。 (二 )固定资产应当按照成本进行初始计量；后续支出符合固定资产确认条件的，计入其成本，同时将被替换部分的账面价值扣除；与固定资产有关的修理费用等后续支出，不符合固定资产确认条 件的，应当计入当期损益；建立固定资产定期盘点制度，对盘盈、盘亏的固定资产按会计规定进行账务处理。 (三 )固定资产账面价值和在建工程账面价值之和占净资产的比重，最高不得超过 40％。 国家另有规定的，从其规定。 第二十三条 在建工程包括固定资产新建工程、安装工程、技术改造工程、大修理工程等。 已交付使用而未办理竣工决算的在建工程项目，应当比照固定资XX 小额贷款股份有限公司 制度汇编 36 产进行管理，在建工程项目交付使用后应当在一个年度内办理竣工决算。 第二十四条 无形资产指企业拥有或者控制的可为企业带来经济效益，没有实物形态的可辨认非货币性资产。 (一 )通过自创、购买、接受投资等方式取得的无形资产按照成本进行初始计量。 (二 )无形资产在预计使用年限内按月平均摊销。 预计使用年限按以下情况确定： 合同规定了受益年限，或者法律规定有效年限的，按照两者孰短的原则确定。 合同没有规定受益年限，并且法律也没有规定有效年限的，摊销年限按照税务机关规定的最短年限确定。 (三 )不符合要求或不需要的无形资产经批准后可以有偿转让或捐赠。 无形资产转让所取得的价款与该无形资产账面价值的差额，计入营业外收支。 (四 )通过自创、购买、接受投资等方式取得的商标权、著作权、专 利权及专有技术等无形资产，应当依法明确权属，落实经营和管理责任。