财务结算管理办法内容摘要：
各种奖金，各种劳保、福利费用、差旅费，向个人收购原料、农副产品和其他废旧物资等支付的价款。 确定各种 资 金支出的审批 权限，出纳员根据按规定权限审核批准并签字的付款凭证，及其所附原始凭证办理 资 金付款业务。 没有经过审批并签字，或者超越规定审批权限的，出纳员不予付款。 1 为了避免在 资 金收付过程中发生差错，防止收付发生长、短款，资 金收付时要做到复核，不论工作多忙、金额多大或对象多熟，出纳人员对收付的 资 金都要进行复核，做到 资金收付不出差错。 对来财务部门收付现金的人员，要督促他们当面清点，如有差错当面解决，以保证收付两清。 1 由于 资 金收付业务十分频繁，业务量大，涉及的的经办人员多，很容易造成差错，出纳应及时对 资 金进行清点，并与账面数字进5 行核对。 因此每日终了，出纳都要认真清点库存现金，结出当日现金日记账的账面余额，并将两者进行核对，保证账实相符。 如发现库存现金与账面余额不符，要及时查明原因，正确处理。 到了月底，出纳还要按照规定及时结出当月收、付款的发生额和余额，与总账核对，看是否帐帐相符。 二、 销货结算办法 必须坚持钱进来 货出去 、钱货两清的原则，原则上不赊销。 必须遵守结算纪律： （ 1） 不准 出租出借本公司的银行帐户； （ 2） 不准签发空头支票和远期支票； （ 3） 不准套用银行信用等。 销货结算必须严格执行《银行结算办法》的统一要求。 现金结算（现款结算）要严格控制， 除零星销售业务 可收取现金外，其余均通过银行转帐结算。 销货业务收取的现金不得坐支，应及时存入银行。 转帐结算： （ 1） 销售价格按合同协议定价作价。 （ 2） 运费价格：铁路运输按铁路运价表规定的种类、运输里程、货物吨位、运价类 等 协商 作价；水上运输按航运（水运）价格表协商 作价；陆路运输按双方协商价格。 （ 3） 对 异地销售可采用汇兑结算方式和受理银行汇票，但必须收到客户 信（电）汇款和接收银行 受理银行汇票无误后，我公司方6 可发货。 （ 4） 对同城销售： A、可受理银行本票，但应严格审核所受理本票是否过期、收款单位是否准确、大小写金额是否相等、银行印鉴 是否清晰等。阅读剩余 0%
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