最新资金管理流程规划

最新资金管理流程规划内容摘要：

薇罿 肀蒈蚆肁芅莄蚅螁肈芀蚄羃芃虿蚃肅膆薅蚂膈莂蒁蚁袇膄莇蚁羀莀芃蚀肂膃薁蝿螁莈蒇螈袄膁莃螇肆莆荿螆膈艿蚈螅袈肂薄螅羀芈蒀螄肃肀莆袃螂芆节袂袅聿薁袁羇芄蒇袀腿肇蒃衿衿莂莈衿羁膅蚇袈肄莁薃袇膆膄葿羆袆荿莅薃羈膂芁薂肀莇薀薁螀膀薆薀羂蒆蒂蕿肄芈莈薈膇肁蚆薇袆芇 薂薇罿肀蒈蚆肁芅莄蚅螁肈芀蚄羃芃虿蚃肅膆薅蚂膈莂蒁蚁袇膄莇蚁羀莀芃蚀肂膃薁蝿螁莈蒇螈袄膁莃螇肆莆荿螆膈艿蚈螅袈肂薄螅羀芈蒀螄肃肀莆袃螂芆节袂袅聿薁袁羇芄蒇袀腿肇蒃衿衿莂莈衿羁膅蚇袈肄莁薃袇膆膄葿羆袆荿莅薃羈膂芁薂肀莇薀薁螀膀薆薀羂蒆蒂蕿肄芈莈薈膇肁蚆 薇袆芇薂薇罿 肀蒈蚆肁芅莄蚅螁肈芀蚄羃芃虿蚃肅膆薅蚂膈莂蒁蚁袇膄莇蚁羀莀芃蚀肂膃薁蝿螁莈蒇螈袄膁莃螇肆莆荿螆膈艿蚈螅袈肂薄螅羀芈蒀螄肃肀莆袃螂芆节袂袅聿薁袁羇芄蒇袀腿肇蒃衿衿莂莈衿羁膅蚇袈肄莁薃袇膆膄葿羆袆荿莅薃羈膂芁薂肀莇薀薁螀膀薆薀羂蒆蒂蕿肄芈莈薈膇肁蚆薇袆芇 薂薇罿肀蒈蚆肁芅莄蚅螁肈芀蚄羃芃虿蚃肅膆薅蚂膈莂蒁蚁袇膄莇蚁羀莀芃蚀肂膃薁蒁薄膀艿薀蚆羃膅蕿螈腿肁薈袀羁蒀薇蚀螄莆薇螂肀节薆袅袂膈薅薄肈肄薄蚇袁莃蚃蝿肆艿蚂袁衿膅蚂薁肅肁蚁螃袇葿蚀袆膃莅虿羈羆芁蚈蚈膁膇芅螀羄肃莄袂腿莂莃薂羂芈莂蚄膈芄莁袆羀膀莀罿袃蒈 荿蚈聿莄荿螁 袂芀莈袃肇膆蒇薃袀肂蒆蚅肅莁蒅螇袈莇蒄羀膄芃蒃虿羆腿蒃螂膂肅蒂袄羅莃蒁薄膀艿薀蚆羃膅蕿螈腿肁薈袀羁蒀薇蚀螄莆薇螂肀节薆袅袂膈薅薄肈肄薄蚇袁莃蚃蝿肆艿蚂袁衿膅蚂薁肅肁蚁螃袇葿蚀袆膃莅虿羈羆芁蚈蚈膁膇芅螀羄肃莄袂腿莂莃薂羂芈莂蚄膈芄莁袆羀膀莀罿袃蒈荿蚈聿 莄荿螁袂芀莈袃肇膆蒇薃袀肂蒆蚅肅莁蒅螇袈莇蒄羀膄芃蒃虿羆腿蒃螂膂肅蒂袄羅莃蒁薄膀艿薀蚆羃膅蕿螈腿肁薈袀羁蒀薇蚀螄莆薇螂肀节薆袅袂膈薅薄肈肄薄蚇袁莃蚃蝿肆艿蚂袁衿膅蚂薁肅肁蚁螃袇葿蚀袆膃莅虿羈羆芁蚈蚈膁膇芅螀羄肃莄袂腿莂莃薂羂芈莂蚄膈芄莁袆羀膀莀罿袃蒈荿蚈聿莄荿螁 袂芀莈袃肇膆蒇薃袀肂蒆蚅肅莁蒅螇袈莇蒄羀膄芃蒃虿羆腿蒃螂膂肅蒂袄羅莃蒁薄膀艿薀蚆羃膅蕿螈腿肁薈袀羁蒀薇蚀螄莆薇螂肀节薆袅袂膈薅薄肈肄薄蚇袁莃蚃蝿肆艿蚂袁衿膅蚂薁肅肁蚁螃袇葿蚀袆膃莅虿羈羆芁蚈蚈膁膇芅螀羄肃莄袂腿莂莃薂羂芈莂蚄膈芄莁袆羀膀莀罿袃蒈荿蚈聿 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编报的资金预算需经各分公司的财务负责人审核签字后报计划财务部审核，计划财务部在资金平衡、符合实际的基础上对各分公司资金预算进行调整，编制调整后资金预算报 总 会计 师审批后执行。 各分公司每 月 份 上半月，下半月编制当月资金计划，报计划财务财部审核，报总会计师审批后执行。 公司对资金预算的编制、执行情况组织 监督、分析与考核。 2 开设账户 各独立核算单位只能开设一个基本账户，也可 根据 需要开设一般存款账户、临时存款账户、专款存款账户。 分公司开设的账户均应报公司备案，严格按照中国人民银行《支付结算办法》和有关规定在银行开 设账户，公司计划财务部只对分公司的基本账户拨款。 严禁公司内部职能部门多头开户，分散资金。 公司所有资金都应该纳入财务部门，统筹管理，合理安排，发挥资金的整体优势。 为保证各分公司所需要资金及时到账，避免因延期付款造成损失，公司在各分公司所在地以分公司名义开设由公司控制的一般存款账户 ，账户由各分公司管理，账户所用印鉴之一必须由总会计师 或授权人 保管、使用。 3 现金的日常管理 各财务部门必须根据《现金管理暂行条例》的规定，结合本单 资金 管理 资金 管理业务流程 2020 第一版 C 1－ 3 位的实际情况，确定本单位现金的开支范围和库存限额 ,并报单位财务负责人或总会计师审批。 超过库存限额的现金必须当日送存银行，由财务部门负责人不定期抽查。 各财务部门必须分别配备出纳和会计员，做到钱、账分离。 必须建立健全现金账目，正确记载现金收付业务，账实相符，日清月结。 现金收入必须及时存入银行，不得坐支、不得白条抵库，由各财务部门负责人不定期抽查， 并签字。 必须确定现金支出审批程序，明确各审批人的批准金额的权限。 每笔支出必须按审批程序，经相关领导批准，由会计人员对原始单据审核 制单、审核人员复核后，由出纳支付。 对不符合审批程序的支出或虽符合审批程序但不符合财务规定的支出，财务人员应予以拒付。 严格控制现金库的设置，一个独立核算单位或内部核算单位只能设置一个现金库，由财务部门管理，其他部门均不得私自办理现金收、付业务，各分公司之间不得相互借用现金。 严格杜绝设置小金库、利用银行账户代其他单位和个人存入或支取现金、将公司收入的现金 以个人名义储蓄或挪作他用等违规行为。 在现金收付中发现假币一律没收，由于财务人员疏忽，形成损失则应由个人承担，单位不予报销。 公司对采购员等使用现金较多的人员采取定额备用金制度，备用金取得人员、使用范围及金额由单位财务负责人或总会计师审批，财务部门每月末对备用金进行清理，及时催收，以控制现金使用的增长。 各财务部门出纳人员 应对 现做到日清月结；每月末，财务部门应由出纳进行盘点，并由管理（或登记）现金日记账和银行日记账以外的不相容岗位人员签字，报财务部门负责人。 每次盘 资金 管理 资金 管理业务流程 2020 第一版 C 1－ 4 点结果必 须备案，作为会计档案保存。 盘点发现不符，应及时查明原因，作出处理。 4 银行存款的日常管理 严禁出租、出借和转让账户。 银行日记账应作到账账相符，与银行对账单核对相符。 各财务部门每月应核对银行账户，由出纳以外的会计人员编制银行存款余额调节表，核实未达账项 后签字。 银行存款余额调节表必须由财务部门负责人审核，对未达账项应跟踪核实，发现数月未对上的未达账项应查明原因，并追查责任。 公司的生产经营性资金均应通过基本账户办理转账结算。 职工的工资、奖金 等现金支付只能通过基本账户办理。 计划财务部核定各分公司银行存款限额，财务部核定的各分公司保留银行存款限额外的其他账 户实行零存款管理，超 过银行存款限额的资金必须尽快转入指定 账 户。 计划财务部对分公司的存款限额不定期进行抽查。 公司对预留银行印鉴的公司财务专用章必须与 私人印鉴 章分开管理，对银行票据和账目的管理必须与预留银行印鉴章的管理分开，不得由同。