内部控制具体制度——存货管理

内部控制具体制度——存货管理内容摘要：

货 储存遵循防火、防水、防压的原则，库内 存货 应定点、定位、定量 ,严格执行 “5S” 管理 ， 查出变质物资应及时报告并处理。 . 储存区域分为合格品区、不合格区、待验区和报废品区 ，各类物资严格按区域存储。 . 仓库必须根据上级和公安、安监部门的有关规定，结合仓库规模的大小和储存材料的特点，组建安全组织，建立安全保卫制度，制定安全操作规程，设置专职或兼保卫人员。 具体措施参见附件《材料仓库管理办法》的相关规定。 . 材料入库分类储存应符合以下条件。 （ 1） 优质钢材、有色金属、水泥、油脂、橡胶、皮革制品、油毛毡等怕雨露侵袭、怕潮湿、怕尘土的材料应存入封闭式库房。 （ 2） 仪器、仪表、工具、锡锭等要求保持一定温度的材料，应存入具有保温装置的库房中。 （ 3） 液体燃料、硝酸、硫酸、火药、雷管等易燃、易爆、有毒的材料应存入危险品库房。 （ 4） 大型钢材、钢轨、铸铁管、生铁锭块等，对雨淋日晒、严寒暑热的作用不发生或较少发生影响的材料一般可以露天存放，但要做好上盖下垫。 （ 5） 中小型钢材、木材、电缆、胶带等，怕雨淋日晒，但受温湿度以及风尘的影响不大的材料，可存放在料棚中。 . 库房的货架、货位和货区，料棚、料场的料区，要根据库房、料棚、料场的结构情况，按照“四号定位 ”、“五五摆放”的保管方法，科学的布置和安排，充分利用仓容面积，力求做到库尽其用，物尽其所，便于收发保管、装卸搬运和安全作业。 . 供应 部门 及各生产单位，应当建立存货管理岗位责任制，明确各岗位在值班轮班、入库检查、货物调运、出入库登记、仓场清理、安全保卫、情况记录等各方面的职责任务，并定期或不定期地进行检查。 . 保管员应坚持每日巡仓和物资抽样检查，定期清理仓库呆、废料 ， 对于储存期已满的物资应及时通知有关部门及人员重新检验。 . 易燃易爆危险 物品应有专门指定的库房，按有关部门规定 又 专人负责管理，贵重物品要入箱 上 锁。 具体 执行参见附件《爆破器材管理办法》和《油库管理制度》 . 材料保养要根据材料的各种性能、技术要求 (如怕热、怕晒、怕冷、怕潮、怕震、怕光等 )，结合当地的自然条件，采取防热降温、防寒保暖、驱热降潮、防于保湿、防霉变、防虫害、防锈蚀、防尘砂等科学的合理的养护方法进行。 . 原煤、产品煤仓储保管内控要求 . 各矿应该建立原煤、产品煤仓储 管理岗位责任制，明确各岗位在值班轮班、入库检查、货物调运、出入库登记、仓场清理、安全保卫、情况记录等各方面的职责任务，并定期或不定期地进行检查。 . 矿调度指挥部根据生产及外运情况制定储煤计划，检查落实储煤情况。 . 原煤井地测队定期测定储煤场存煤量。 . 选煤厂根据新、旧储煤场储量，合理安排存储，并做好防火、防盗、防扬尘、防滑坡工作。 . 储煤仓（原煤仓和产品仓）应 强化安全责任制度，在明显区域 设置禁止烟火标志牌和产品标识牌。 . 储煤仓要严格 按规定品种进行仓储，严禁混装及杂物入仓。 . 在储煤仓内或仓上进行电、火焊作业时，应制定电、火焊措施，并经矿总工程师审批后方可作业。 . 原煤生产井通风区应每班对储煤仓进行瓦斯检测，并填写检测记录。 当瓦斯浓度超过规定时，应通知选煤厂采取瓦 斯抽放措施。 . 公司存货清查盘点执行《存货盘点管理办法》，定期或不定期地对各类存货进行实地清查和盘点，及时发现并掌握存货的灭失、损坏、变质和长期积压等情况，财务部 门 应根据有关制度规定取得期末存货减值信息并进行处理；存货发生盘盈、盘亏的，应查明原因，分清责任，并及时报告公司管理层审核批准后进行处理，对于重大盘盈、盘亏的，应报告公司董事会审核批准后进行处理。 7. 存货领用、发出与处置 内控要求 . 存货领用 . 公司 各业务部门因生产、管理、基本建设等需要领用原材料等存货的，应当履行审批手续，填制领料凭证。 . 领料单位领用材料时 ，填制《材料领用单》，领用单要有 领料单位领导和领料人签字或盖章。 . 供应部门计划员按照批准的计划对领料单进行审批，领料人持经过审批的领料单。