小额贷款风险管理与业务操作规范指导手册

小额贷款风险管理与业务操作规范指导手册内容摘要：

作贷款产品时，就应特别注意制定完备和科学的风险防范与控制措施。 在小额贷款业务的操作过程中，根据每个贷款客户的不同情况，可以制定不同风险防范与控制措施（大量的风险防范与控制措施在后续的章节中会进行详细的介绍）。 以下对部分常用的风险防范与控制措施进行简单介绍：（1） 事先控制小额贷款的贷款额度。 根据贷款申请人的资信情况，确定与其还款能力相适应的的贷款额度。 （2）事先确定小额贷款的发放方式。 对存在重大不确定性事项的贷款申请人，附加相应的条件，只有在条件符合时，才发放小额贷款。 （3）事先确定小额贷款的还款方式。 根据贷款申请人生产经营的季节性、上下游的结算周期等因素，制定符合其特点的还款方式。 （4）对贷款申请人可能存在挪用小额贷款持合理怀疑或认为有必要时，要求贷款申请人配合对其进行相关的财务监管。 包括对其账户进行共管、回笼的贷款直接由下游客户打入指定的监管账户、发放的小额贷款直接汇入相关的建设项目或直接汇给相关的供应商，等等。 （5）在贷款合同中事先约定某些特定条款，以防范相关风险。 （6）对相关的合同履行严格的审批与面签程序，防范相关的合同风险。 （7）要求贷款申请人提供具有一定担保能力，能够覆盖部分贷款风险敞口的担保措施，并按法律的相关要求办妥担保手续。 （8）对各个借款人制订符合其特点的贷后管理方案，并要求制订的贷后管理方案得到良好的执行。 （9）对出现逾期的借款人，及时制订出有效的追偿方案，并要求追偿方案得到良好的执行。 系统性风险主要是指在某个时期影响一个地区所有经营主体的因素引起的风险。 比如，战争、动乱、经济衰退、通货膨胀、某一行业特殊的政策，利率提高或者汇率增大等意外的、非预期的变动。 这些因素都会对小额贷款公司大量的贷款客户产生影响。 由于系统性风险是影响到整个资本、货币和商品市场的风险，所以也称为市场风险。 因各个行业特点各异，部分行业对相关的系统性风险表现较为敏感，而某些系统性风险对其他行业则影响较小。 因此，小额贷款公司除了要关注对其本身产生重大影响的系统性风险外，还应关注对其贷款比较集中的行业产生较大影响的系统系风险。 如果小额贷款公司大量的贷款客户面临严重的系统性风险，则很可能对其现金流产生严重不利的影响，进而影响这些贷款客户顺利偿还小额贷款本息，从而导致小额贷款公司出现较多的贷款损失。 对于系统风险一般没有很好的方法去消除，最好的办法就是进行风险预测，也就是密切关注宏观经济环境的各种变化，做好信息的日常收集与风险趋势分析。 根据对系统性风险的预测结果，适时调整贷款政策，从而避免大规模支持那些受系统性风险影响较大的行业。 小额贷款公司在对造成贷款损失风险的三个方面的原因进行分析时，还要注意相互间的关系对小额贷款债权的综合影响。 很多时候，这三个方面的原因是综合作用于小额贷款债权的。 比方说，某小额贷款公司在某个特定的时期对某个行业的一批客户发放了一批贷款，而该行业的该批客户正好因为市场原因或政策因素的变化，而可能在未来出现较大的损失甚至破产，则该批放贷行为就是小额贷款公司的重大风险行为，该风险行为将很可能导致小额贷款公司在不久的未来出现较大的贷款损失。 通俗地说，小额贷款公司此时面临的信用风险正是因为其在错误的时间向错误的客户发放了一批错误的贷款而导致的。 （3） 小额贷款公司存在合格人才不足的风险小额贷款公司需要符合岗位要求的各类专业人才来拓展业务与防控风险。 如果合格的业务人员与风控人员严重匮乏，则会在两个层面上给其目标实现带来重大的不利影响：1. 如果缺乏充足的、合格的业务人才，就会缺乏良好的业务开发与拓展能力，就不能使小额贷款公司的业务维持在较好的水平。 可以想象，如果小额贷款公司在较长的一个期间有大量的资金不能放贷出去，则小额贷款公司的投资者将会承担较大的机会成本。 过小的业务量规模甚至会导致小额贷款公司入不敷出，久而久之就会危害公司的持续经营能力。 ，或部分项目评审委员会委员不具有项目风险评审能力，或相关审批决策人员不具有应有的风险管理水平，那么小额贷款公司要么就不能有效识别贷款申请人的各类风险，从而造成选择向那些不符合要求的贷款申请人发放了小额贷款的后果；要么就会由于风控能力的缺失，对本来符合贷款条件的贷款申请人却给予了不恰当的怀疑，错误地高估了某些风险而没有对其发放本可以发放的小额贷款，造成公司的业务开展缓慢。 此外，相关法律风险管理人才的缺失也会增加公司合规风险发生的概率。 上述三个方面的风险事件实际上分别对应了四种风险形态，该四种风险形态分别为：合规风险，贷款损失风险，操作风险，道德风险。 很多人在讨论相关风险形态时，并没有注意到相关风险形态具有层次性或者说具有先后性。 对于小额贷款公司来说，其面临的主要风险实际上只有两类，那就是合规风险与贷款损失的风险。 但这两类风险主要是因为小额贷款公司存在较为严重的操作风险与道德风险而产生的。 也就是合规风险与贷款损失风险是影响小额贷款公司目标实现的直接原因（外因），而操作风险与道德风险是影响小额贷款公司目标实现的间接原因（内因）。 操作风险与道德风险通过合规风险与贷款损失风险的暴露作用于小额贷款公司的目标。 （4） 小额贷款公司的操作风险与道德风险我们在讲到上述风险事件时，无论是小额贷款公司自身的违规行为，还是选择了向不符合贷款条件的贷款申请人发放了小额贷款，还是没有制定或实施良好的风险防范控制措施，抑或是缺乏对系统性风险的足够认识与防范等等，这些风险事件其实都与上述讲到的第三类风险事件,也就是“人的风险”息息相关。 “人的风险”实际上就表现为小额贷款公司的操作风险与道德风险。 可以说，一个小额贷款公司越是缺乏合格人才，就越容易爆发操作风险与道德风险。 比如，公司缺乏合格的操作与执行层面上的员工，就会因为执行失误、操作不当而容易产生操作风险；公司缺乏合格的中层管理人员，就不会起到承上启下的作用，就无法督导普通层的员工更好地执行公司的相关指令，公司便容易出现操作风险；公司缺乏高层管理人员，就不能对小额贷款业务、对外关系处理等方面做出正确的评估与决策，而错误的判断与决策本身就是非常危险的操作风险。 同时，如果小额贷款公司缺乏良好的风险文化，缺乏良好的监督与制约机制、责任追究制度等等，就很容易产生道德风险。 下面分别对操作风险与道德风险进行阐述：1. 操作风险。 是指小额贷款公司员工由于操作不当而产生的风险的总称。 员工操作不当一般是由于专业技能的生疏，缺乏应有的谨慎态度，缺乏监督、检验员工操作行为与后果的相关程序。 因此，小额贷款公司产生操作风险的原因主要有：（1）缺乏具有合格技能的员工。 在一个小额贷款公司，如果大量的员工专业技能生疏，可以想象由该等员工做的贷前调查或货后管理会是多么令人担心。 小额贷款公司缺乏审计的专业技能，在贷前调查时，就无法识别贷款申请人虚增资产、隐藏债务、虚记现金流净额的问题。 小额贷款公司如果缺乏基本的法律技能，就无法很好地理解与领悟法律、法规以及监管部门的相关要求，也无法对有关贷款业务做出事先的法律安排（比如资金的入口与资金的出口），更不能积极地行使有关法律规定或约定的权利与恰当地履行相关的义务。 （2）员工在业务操作过程中缺乏必要的谨慎态度。 缺乏必要的谨慎态度实际上还属于职业道德规定的范畴。 缺乏必要的谨慎态度，也是诱发操作风险的一个重要因素。 如果小额贷款公司的员工在对相关贷款业务进行操作时缺乏必要的谨慎态度，凡事疏忽大意或过于自信，就会容易出现操作不当的行为。 比如，小额的贷款公司员工在做贷后管理的过程中，出于对自己所负责的贷款客户的过度信任，缺乏必要的谨慎态度，没有进行本应该进行的实地贷后检查，从而错失及时发现贷款客户重大风险的机会。 （3）缺乏有效的流程与制度。 无论是对员工的知识技能还是对员工的工作态度，我们都不可能苛求完美。 任何一个员工都有技能瓶颈的存在；同时，任何一个员工都有疏忽大意的时候。 但如果小额贷款公司缺乏有效的操作流程与制度，就不能很好地防范员工因知识技能的缺陷或工作上的疏忽大意而产生的操作风险的威胁。 这里说的道德风险是指小额贷款公司相关员工出于满足个人的私利或其他不良动机，而出现欺诈、舞弊等故意违反相关法律、法规、监管部门的“限制性，禁止性规定”或故意隐瞒贷款申请人相关的风险信息，使得小额贷款公司向本不符合贷款条件的贷款申请人发放了小额贷款，从而可能导致小额贷款公司面临合规风险、贷款损失风险的各种不良行为的总称。 前面已经阐述了道德风险与合规风险以及贷款损失风险的关系，道德风险是后两者风险的主要诱因之一。 因此，防范严重影响小额贷款公司目标实现的道德风险就成为小额贷款公司风险管理的一项重要内容。 小额贷款公司出现道德风险的主要原因有：（1） 相关员工的职业素养较低，容易受到私利的驱动或容易受到外界的诱惑而做出不当行为。 如果小额贷款公司相关员工没有起码的职业道德，凡事只看到自己的好处，而将他人利益、社会公共利益、公司利益置之度外，则很容易出现相关的道德风险。 对于有一定管理权限的员工来说，如果其缺乏必要的职业素养，则对小额贷款公司的威胁就更大。 纵观很多的金融机构出现的财务危机（财务损失），大多与相关员工的道德丑闻不无联系。 （2） 小额贷款公司的组织机构、授权与监督机制不完善。 小额贷款公司的组织结构如果不完善，就很容易产生权利制约的真空，相关员工的道德不良就不会得到相应的牵制；同样的，如果小额贷款公司的授权机制不恰当，就会造成权利分配的失衡，或将某些重大事项的决策置于较低的权力层之下；最后，如果缺乏相应的监督机制，则小额贷款公司相关员工的道德风险就不能得到很好的监督与防范，在出现道德风险暴露时，也不能及时地予以发现和控制。 二、风险分析模型有些风险管理教材中提到，风险的定义应该为：“风险是预期事件的不确定性。 ”风险不仅包括负面效应的不确定性，即指某些风险事件导致损失发生及损失程度的不确定性，也就是我们通常说的危险；还包括正面效应的不确定性，即某些事件可能给主体带来的机会。 小额贷款公司作为市场经济的一个经营主体也存在这两类风险，即负面效应的风险和正面效应的风险，也就是危险和机会并存。 但一般来说，小额贷款公司风险管理更加注重对负面效应的风险进行管理，而对相应的机会则较多地由业务部门去管理。 以下主要从负面效应的风险来对相应的风险分析模型进行阐述。 上诉风险定义中的“预期事件的不确定性”主要包括以下几个方面的内容：预期结果发生与否具有不确定性；预期结果将在什么时间发生具有不确定性；预期结果发生的程度（状况）具有不确定性；预期结果发生的后果的严重性具有不确定性。 在上述内容中我们提到，小额贷款公司的两类主要的直接风险包括：贷款损失风险与合规风险。 因此，我们可以得到对这两类风险进行风险分析的相应模型（风险分析流程）。 （1） 贷款损失风险中的不确定性的四个方面小额贷款公司在对某一贷款申请人做贷款评审与决策时，正是围绕着贷款损失风险中的不确定性的四个方面来进行的。 具体为：1. 小额贷款公司在做贷款评审分析时，主要围绕着预测该贷款申请人在该笔小额贷款到期日是否具有相应的还款能力来进行。 由于影响到贷款申请人到期还款能力的因素很多，包括贷款申请人是否能合规经营、未来是否会面临不利的系统性风险、未来的其他经营风险等因素，使得该贷款申请人在小额贷款到期日是否具有还款能力具有不确定性。 因此，评审决策人员首先就应该对其是否具有到期还款能力做出一个初步的判断（预期结果发生与否具有不确定性）。 2. 在对贷款申请人到期是否具有还款能力进行初步判断时，还要结合贷款申请人的行业情况、生产经营的季节性、上下游结算方式等因素，对该贷款申请人未来的还款能力在不同的时点上进行分析（一般以月为单位）。 也就是对贷款申请人在不同时期的现金流特点做出分析。 这样有助于小额贷款公司在贷款期限、还款方式等方面尽量与该贷款申请人在不同时点上的还款能力相匹配。 3. 对于贷款申请人预期的还款能力表现出的相关状况，也应该给予必要的关注。 相关状况主要是指还款能力的各种表现方式呈现出的总体状况。 贷款申请人用于偿还到期贷款本息的现金来源主要包括第一还款来源，有的还要依靠第二还款来源。 而第一还款来源的现金又可以分为经营活动产生的现金流净额、投资活动产生的现金流净额、筹资活动产生的现金流净额三种。 因此，评审与决策人员除了对还款能力进行总体的初步判断与时点分析外，还应该对还款能力表现出的现金流状况进行分析。 这种分析主要是通过对贷款申请人在贷款期间的投融资活动的分析来进行的，从而对贷款申请人的经营活动、投资活动的资金缺口与再融资能力进行判断。 这样做的好处很多，比如，认为贷款申请人未来第一还款来源短缺的可能性很大时，就应该考虑要求贷款申请人提供一定的担保措施。 4. 在对贷款申请人还款能力的上述三个方面的不确定性进行分析后，小额贷款公司结合对该贷款申请人的还款信誉等方面的分析，就能比较容易地得出对该贷款申请人发放该笔小额贷款可能会给小额贷款公司带来的后果。 很显然，小额贷款业务给小额贷款公司带来的后果分为三种类型：（1）小额贷款公司的到期贷款债权在贷款到期日得以完全清偿；或小额贷款公司的到期贷款债权在贷款到期日得以部分清偿，有另一部分被贷款客户拖欠，但小额贷款公司给予展期；贷款申请人全部不能清偿贷款债务，但小额贷款公司仍然对该笔小额贷款给予展期。 在展期期间内，贷款客户全面清偿了贷款债权。 在这些情况下，小额贷款公司没有发生额外的成本费用并且获得了相应的利润。 （2）小额贷款公司的到期贷款债权被拖欠，小额贷款公司决定不给予展期；或被展期的小额贷款，在展期期间内，贷款客户仍然不能足额清偿到期的贷款债务，从而需要小额贷款公司支付额外的成本费用来进行追偿，并且由于追偿期的无限延长，也存在摊薄小额贷款公司过去收取的利息等收益的可能。 在这种情况下，小额贷款公司会发生额外的成本费用（包括机会成本）。 （3）小额贷款公司的到期贷款债权被拖欠，且通过司法等途径、穷尽贷款客户的第一还款来源与第二还款来源后，小额贷款公司的贷款债权仍然有部分不能收回，而且预计在未来也基本不可能再收回（比如，贷款客户被破产清算；自然人贷款客户死亡或失踪，其遗产或财产不足以清偿贷款债务）。 在这种情况下，小额贷款公司除了要承担较大的管理成本与费用（包括机会成本）外，还现实地发生了贷款损失。 这里要注意，如果小额贷款公司存在大量的逾期贷款项目，除了要增加小额贷款公司的管理成本。