商业银行经营与管理毛秋容

商业银行经营与管理毛秋容内容摘要：

题。 影响超额准备金的因素有哪些。 银行如何调节超额准备金数量。 答：影响超额准备金的因素有： (1)存款波动；（ 2）存款的发放与收回；（ 3）其他因素对超额准备金需要量的影响。 超额准备金数量的调节：当未来的头寸需要量较大、现有的超额准备金不足以应付需要时，银行应当设法补足头寸，增加超额准备金，而当未来头寸需要量减少、现有超额准备金剩余时则应及时的将多余的超额准备金运用出去，寻求更好的盈利机会。 商业银行头寸调节的渠道和方式主要有：（ 1）同业拆借（ 2）短期证券回购及商业票据交易（ 3）通过中央银行融资（ 4）商业银行系统内的 资金调度（ 5）出售其它资产。 五、计算题 解：代入公式得： 2 1 8 2 5 0 .0 0 5 1 6 .6 36 .6 %Q  万元 即每次运钞 万元，大约每 3 天多送 1 次。 第五章 贷款业务 一、名词解释 信用贷款是指银行完全凭借客户的信誉而无需提供抵押物或第三者保证而发放的贷款。 《商业银行经营与管理》 18 担保贷款是指具有一定的财产或信用作还款保证的贷款。 抵押贷款是指按规定的抵押方式以借款人或第三者的财产作为抵押发放的贷款。 质押贷款是指按规定的质押方式以借款人或第三者的动产或权利作为质物发放的贷款。 保证 贷款是指按规定的保证方式以第三人承诺在借款人不能偿还贷款时，按约定承担一般保证责任或者连带责任而发放的贷款。 承诺费是指银行对已承诺给顾客而顾客又并没有使用的那部分资金收取的费用。 补偿余额是应银行要求，借款人保持在银行的一定数量的活期存款和低利率定期存款。 它通常作为银行同意贷款的一个条件而写进行贷款协议中。 隐含价格是指贷款定价中的一些非货币性内容。 银行在决定给定客户贷款后，为了保证客户能偿还贷款，常常在贷款协议中加上一些附加性条款。 二、填空题 活期贷款、定期贷款、透支；短期贷款、中期贷 款、长期贷款 保持适当比例、安全 信用贷款、担保贷款、票据贴现 抵押贷款、质押贷款、保证贷款 自营贷款、委托贷款、特定贷款 贷款利率、贷款承诺费、补偿余额、隐含价格 分期偿还贷款、信用卡贷款和其他周转现额贷款、一次性偿还贷款 品德、资本、能力、担保、环境条件 三、选择题 《商业银行经营与管理》 19 A BCD ABCD BCD ACD ABCDE 四 、简答题 商业银行如何按照贷款的质量（或风险程度）来划分贷款的种类。 这种划分的意义是什么。 答：按照贷款的质量和风险程度划分，银行贷款可以分为正常贷款、关注贷款、次级贷款、可疑贷款和损失等 5 类。 正常贷款是指借款人能够履行借款合同，有充分把握按时足额偿还本息的贷款；关注贷款是指贷款的本息偿还仍然正常，但是发生了一些可能会影响贷款偿还的不利因素；次级贷款是指借款人依靠其正常的经营收入已经无法偿还贷款的本息，而不得不通过重新融资或拆东墙补西墙的办法来归还贷款，表明借款人的能力出现了明显的问题；可疑贷款是指借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行抵押或担保，也肯定要造成一部分损失；损失贷款是指在采取了所有可能 的措施和一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分。 按照贷款的质量或风险程度划分贷款种类，首先，有利于加强贷款的风险管理，提高贷款质量。 其次，有利于金融监管当局对商业银行进行有效的监管。 商业银行贷款政策包括哪些内容。 制定贷款政策应考虑哪些因素。 答：贷款政策的内容：（ 1）贷款业务发展战略（ 2）贷款工作规程及权限划分（ 3）贷款的规模和比率控制，包括贷款 /存款比率、贷款 /资本比率、单个企业贷款比率、中长期贷款比率、贷款种类及地区、贷款的担保、贷款定价、贷款档案管理政策、贷款的日常管 理和催收制度、不良贷款的管理。 制定贷款政策应考虑的因素：（ 1）有关法律、法规和国家的财政、货币政策（ 2）银行的资本金状况（ 3）银行负债结构（ 4）服务地区的经济条件和经济周期（ 5）银行信贷人员的素质。 商业银行贷款定价的原则是什么。 答：原则：（ 1）利润最大化原则（ 2）扩大市场份额原则（ 3）保证贷款安全原则（ 4）维护银行形象《商业银行经营与管理》 20 原则。 信用贷款具有哪些特点。 发放信用贷款时应重点注意什么。 答：特点：（ 1）以借款人信用和未来的现金流量作为还款保证。 （ 2）风险大、利率高（ 3）手续简便。 要点：（ 1）对借款人进 行信用评估，正确选择贷款对象（ 2）合理确定贷款额度和期限（ 3）贷款的发放与监督使用（ 4）贷款到期收回。 抵押贷款和质押贷款的区别是什么。 答：区别：在不良贷款时，借款人应将质押财产作法定的移交，但可以不作实际的实物交付，只交付储放货物的仓库钥匙或货物的可转让储单即可。 确定贷款抵押率应考虑哪些因素。 各种因素对抵押率有何影响。 答：抵押率又称为垫头，是抵押贷款本金利息之和与抵押物估价值之比。 合理确定抵押率是抵押贷款管理中的一项重要内容。 通常银行在确定抵押率时，应考虑以下因素（ 1）贷款风险，风险越大，抵押率越低（ 2）借款人信誉。 信誉较差的借款人，抵押率越低（ 3）低押物的品种（ 4）贷款期限越长，抵押期也越长，在抵押期内承受的风险越大，抵押率应低。 银行办理票据贴现的业务流程和操作要点是什么。 答：（ 1）票据贴现的审批（ 2）票据贴现的期限和额度（ 3）票据贴现贷款的到期处理 消费者贷款包括哪几种。 我国发放住房按揭贷款的程序是什么。 答：按贷款的偿还方式划分，消费者贷款一般分为三类：分期偿还贷款、信用卡贷款和其他周转现额贷款、一次性偿还贷款。 我国发放住房按揭贷款的程序是：（ 1）银行与房地产开发商签订协议（ 2）购房者与发展上签订住房买卖合同（ 3）购房者提出借款申请（ 4）发展商签字担保（ 5）银行审批（ 6）公证和登记（ 7）购买保险和交付银行贷款手续费（ 8）贷款的发放与收回。 在信用分析中如何对企业的财务报表进行分析。 《商业银行经营与管理》 21 答：（ 1）资产项目包括流动资产、固定资产和无形资产三大类。 重点分析的内容有：应收账款、存货、固定资产、投资。 （ 2）负债及资本项目：负债、资本。 （ 3）损益表项目的分析（ 4）财务状况变动表分析。 在信用分析中如何对企业的现金流量进行分析。 答：判断一个企业是否能够偿还贷款，近看其盈利能力是不全 面的，利润是偿还贷款的来源，但不能直接偿还贷款。 偿还贷款最可靠的是现金。 现金流量时指现金的流出和流入量的总称。 现金流量的内容包括 3 个部分，即经营活动产生的现金流量、投资活动产生的现金流量和筹资活动产生的现金流量。 用于判断企业现金流量是否足以偿还债务，可以通过两个比率来衡量：比率一是业务中德现金流量 /（红利 +到期的长期负债）；比率二是业务中德现金流量 /（红利 +到期的长期负债 +年初短期负债余额），如果比率大于 1，说明企业的偿债能力较强，如果比率二大于 1，说明企业偿付能力很强，不仅能偿付现有的债务，并能举借新债。 1银行如何发现不良贷款的信号。 如何控制不良贷款的损失。 答：可以从表面现象分析出是否会产生不良贷款：（ 1）企业在银行的账户上反映的预警信号。 （ 2）从企业财务报表上反映的预警信号（ 3）在企业人事管理及与银行的关系方面的预警信号（ 4）在企业其经营管理方面表现出来的信号。 对于已经出现风险信号的不良贷款，银行应采取有效措施（ 1）督促企业整改，积极催收到期贷款。 （ 2）签订贷款处理协议，借贷双方共同努力，确保贷款安全。 通常处理不良贷款的措施有：贷款展期、借新还旧、追加新贷款、追加贷款担保、对借款人的经营活动作出 限制性规定、银行参与企业的经营管理。 （ 3）落实贷款债权债务，防止企业逃、废银行债务。 （ 4）依靠法律武器，收回贷款本息。 （ 5）呆账冲销。 1商业银行应建立哪些贷款管理制度。 其内容是什么。 《商业银行经营与管理》 22 答：银行应建立和健全银行内部贷款管理制度，防范风险的发生（一）审贷岗位设置（ 1）贷款调查岗位（ 2）贷款审查岗位（ 3）贷款决策岗位（ 4）贷款检查岗位（ 5）贷款稽核监督岗位（二）贷款责任制度（ 1）建立以行长负责制为中心内容的贷款管理责任制体系（ 2）将贷款管理的权限与相应的责任分级落实到部门、岗位和个人。 （ 3）在划分贷款责任的 前提下，明确奖惩条件和标准。 （ 4）建立信贷人员离职审计制度。 （三）贷款质量有监测与考核（ 1）明确贷款质量分类标准及认定程序和办法（ 2）建立贷款质量监测考核指标体系（ 3）建立不良贷款的跟踪管理制度。 五 、计算题 解：目标收益率定价法公式： 税前产权资本（目标）收益率 =（贷款收益 — 贷款费用）247。 应摊主权成本 =（ 12℅ 2020000 元 10℅ 2020000 元 4000 元）247。 8℅ 2020000 元 =℅ 解：总费用 =存款服务成本 +贷款风险管理费用 +借入资金利息 =10000+9000+80 万 12℅ =115000 元 应收贷款利息 =总费用－手续费收入－补偿性存款投资收入 =115000－ 1000000 ℅－ 100000 ℅ =98500 元 应收贷款利率 =98500247。 800000=℅ 六、论述题 论述商业银行贷款的工作程序是什么。 答：对于任何一笔贷款，都必须遵循以下工作程序：（ 1）贷款申请（ 2）贷款调查（ 3）对借款人的信《商业银行经营与管理》 23 用评估（ 4）贷款审批（ 5）信用合同的签 订和担保（ 6）贷款发放（ 7）贷款收回 商业银行贷款价格是如何构成的。 影响贷款价格的主要因素有哪些。 答：贷款价格的构成包括：贷款利率、贷款承诺费、补偿余额和隐含价格。 影响贷款价格的主要因素有（ 1）资金成本（ 2）贷款风险程度（ 3）贷款费用（ 4）借款人的信用及与银行的关系（ 5）银行贷款的目标收益率（ 6）贷款供求状况 第六章 银行证券投资业务 一、名词解释 国库券是政府发行的短期债券，期限为 1 年以内，所筹资金主要用于中央财政预算平衡后的临时性开支。 信用风险也称违约风险，指债务人到期不能偿还本息的可 能性。 流动性风险指某些证券由于难以交易而使银行收入损失的可能性。 利率风险是指由于市场利率水平波动而引起证券价格的变动，从而给银行证券投资造成资本损失的可能性。 纳税均等收益率指在差别税率存在的前提下，应税债券实际收益率与减免税债券实际收益率时，应税债券应达到的名义收益率。 二、填空题 利息收入、资本损益 组合证券、交易账户 三、简答题 证券投资在商业银行投资组合中的主要功能是什么。 答：功能：（ 1）分散风险，获取稳定的收益（ 2）保持流动性（ 3）合理避税 《商业银行经营与管理》 24 商业银行证券投资业务的 两种方式的区别是什么。 答：商业银行在资产负债表上反映的证券资产组合与该银行证券交易账户上的证券存货往往按分开的账户进行管理，后者不纳入银行自身的资产负债表，然而，商业银行运用证券交易账户所进行的证券收入扩大了银行的利润，并代表着其发展的重要领域。 商业银行证券投资各种策略的内容和优缺点是什么。 答：（一）流动性准备方法，是商业银行传统证券投资策略的一种。 流动性准备方法的基本思想可以概括为：证券投资应重点满足银行流动性需要，在资金运用安排上以流动性需要作为优先顺序的考虑。 该方法将银行资产划分为 4 个层次：一级准备、二级准备、三级准备和投资性准备。 该方法越来越显得被动和保守，已不能适应商业银行的发展目标。 （二）梯形期限策略：根据银行资产组合中分布在证券上的资金量，把它们均匀地投资在不同期限的同质证券上，在由到期证券提供流动性的同时，可由占比重较高的长期限证券带来较高收益率。 优点是（ 1）管理方便，易于掌握。 （ 2）银行不必对市场利率走势进行预测，也不需要频繁进行证券交易业务（ 3）可以保障银行在避免因利率波动出现投资损失的同时，使银行获取至少是平均的投资回报。 缺点是：（ 1）过于僵硬，缺少灵活性（ 2）作为二级准备证券的变现能力有局限性。 （三）杠铃结构方法：把证券划分为短期证券和长期证券两个组别，银行资金只分布在这两类证券上，而对中期证券一般不予以考虑，优点是能使银行证券投资达到流动性、灵活性和盈利性的高效组合。 缺点是对银行证券转换能力、交易能国和投资经验要求较高。 （四）利率周期期限决策方法：在预测利率上升时，银行 证券管理人员应更多地持有短期证券，减少长期证券；而预测利率处于上升周期转折点并逐步下降时，应转为长期证券。 缺点是：（ 1）该方法的可操作性差（ 2）如果预测方向错了，银行证券投资将损失惨重（ 3）由于对投资获利方式和时机的选择往往存在差异，容易使该投资策略的实施效果在打折扣。 四、计算题 《商业银行经营与管理》 25 解：该证券的投资收益率为： 2 0 0 0 0 0 0 1 9 1 7 9 0 0 3 6 0 0 . 0 8 5 61 9。