商业银行信贷风险管理问题的研究毕业论文(编辑修改稿)

商业银行信贷风险管理问题的研究毕业论文(编辑修改稿)内容摘要：

出结论：信息不对称和产权保护水平决定了企业选择银行融资还是风险资本融资。 产权保护越弱，信息不对称越弱，企业越愿意选择信贷融资。 Massimo G. Colombo（ 2020）研究了信贷市场的不完善程度，发现信贷融资金额偏小，而初创阶段高科技公司 的每一笔私人股权融资金额要比信贷融资金额大得多。 高科技商业银行缺少抵押、担保，巴塞尔协议 II 客观上强制性地使银行将这些初创公司定为高风险级。 银行审查流程判断公司业务计划的完善程度和创业人员的能力，从而发放贷款。 由于筛选和监控高科技初创公司困难大，成本高，银行就通过减少贷款金额来限制暴露的风险头寸。 要改变这种状况，除了要减少信息不对称，如高科技初创公司的运营更加透明，创业项目的预筛选，不需要银行面向高科技公司信贷风险的积极态度等。 2020 年， Minskey提出金融不稳定假说 (FinancialInstabilityHypothesis)。 该假说认为 ,以商业银行为代表的信用创造机构和借款人相关的特征使金融体系具有天然的内在不稳定性 ,在 4 长期繁荣时期 ,经济上升有利于稳定系统的金融关系向不稳定系统的金融关系转化。 Minskey把金融危机很大程度上归于经济的周期性波动 ,银行脆弱、银行危机和经济周期发展存在内生性。 房地产是受经济周期影响较为明显的产业 ,一旦整个房地产业出现萧条 ,银行必然紧缩贷款 ,借入流动性维持经营的做法难以为继 ,债务滚动必须付出高昂的代价。 房地产企业的资金周转出问题 ,必将拖累相关的金融机构 ,产生连锁 反应 ,从而导致金融危机。 Lias(2020)研究了不同风险等级的借款人对固定利率 F(RM)和浮动利率 (ARM)住房抵押的自选择问题。 在信息不对称条件下 ,由于借款人的风险类型是一种私人信息 ,只有借款人自己最清楚 ,贷款人却知之不多 ,因而就会存在分离均衡 (Separatingequilibrium),高风险的借款人就会选择浮动利率抵押贷款 ,低风险的借款人就会选择固定利率抵押贷款。 因此 ,借款人的抵押贷款选择倾向应该被贷款人当作甄别高风险与低风险借款人的一种违约风险信号。 在国外学者对信用风险理论的研究 中 ,我们发现几代模型有一个共同的特点 ,就是建立在现代金融理论对风险的分析和定价的基础之上 ,引入数理统计、系统工程 ,甚至是物理学等科学的研究方法 ,对银行面临的各种风险进行识别、计量、调节、监测的一系列方法和程序。 这些模型和方法已经成为当今银行机构在风险复杂、竞争激烈的市场上生存和发展的重要保护手段。 现有研究已将声誉机制视为治理机制的一种有效的方式 ,声誉能为银行信贷行为提供指导作用。 声誉好的房地产企业 ,信用度高 ,融资能力强。 声誉差的房地产企业 ,信用度低 ,很难获得预期的投资。 因此企业声誉的好坏对信贷风险 的产生存在直接的联系。 在信贷风险研究中 ,有关个人住房抵押贷款风险管理方面 ,国外银行已经积累了数十年的经验 ,应用各种模型分析宏微观指标特征与住房抵押贷款违约风险之间的关系 ,为进一步降低银行住房抵押贷款风险 ,制定科学合理的指标体系提供了科学的依据 ,从而使科学研究与风险管理形成一个良性循环的互动过程。 总而言之 ,国外成熟的理论和风险评估模型是值得我们借鉴的 ,这为我们分析商业银行信贷风险问题所带来的启发是无可估量的。 本文研究方法 本文从我国商业银行信贷风险的现状和问题出发，切实提出了完善商业银行信贷风 险防范的一些建议。 主要运用了货币银行学、信息经济学、商业银行经营与管理等学科方面的理论与方法。 本论文拟采用宏观与微观分析相结合、文字阐述的方法展开对我国商业银行信贷风险管理详细而深入的研究。 5 2 基本理论概述 信贷风险 的概念（已修改 ) 风险其实就是一种不确定性。 商业银行在其经营活动中由于受到内、外部因素的影响存在发生损失的可能性或不确定性 ,这就是商业银行的风险。 银行信贷风险是指商业银行在其信贷资产经营活动中 ,因不确定因素的单一或综合的影响 ,使商业银行信贷资产遭受损失的可能性 ,即信贷者不能按约偿付贷款 的可能性。 银行信贷风险管理是指商业银行针对所面临的信贷风险而制定的政策和采取的程序以及措施的总和 ,以避免或减少损失 ,保障银行的安全运营。 小额信贷是信用贷款 ,贷款过程不需要任何抵押品和担保人 ,完全凭借借款人信用作为还款的保证。 因此 ,借款人的信用状况会直接关系到贷款回收。 借款人违约通常发生在两种情况下 ,一种是由于生产受自然环境等不可抗力影响遭受损失而导致借款人丧失还贷能力 ,另一种是人自身缺乏信用和法律意识 ,故意拖延还贷或欠贷不还。 无论哪种情况 ,都会形成小额信贷信用风险 ,而信用风险是造成小额信贷贷款损失最主要的 原因 ,信用风险评估与控制是目前商业小额信贷风险管理的重点与难点。 商业银行信贷风险概述（已修改） 信贷风险的类型可以从总体上划分为市场性风险和非市场性风险两类。 市场性风险主要来自企业（借款人）的生产和销售风险（即借款人在商品的生产和销售过程中，由市场条件和生产技术等因素变动而引起的风险；非市场风险主要指自然和社会风险。 自然风险是指由于自然因素使借款人蒙受经济损失无法偿还信贷本息的风险；社会风险是指由于个人或团体在社会上的行为引起的风险。 操作风险 操作风险是指：入市承诺的兑 现使得中国金融市场的对外开放度不断提高，本土商业银行面临更加激烈的竞争，这对商业银行的风险管理提出了更高的要求但基于本土商业银行产权缺位、内部控制机制缺乏，流程设计失当等因素所造成的操作风险日益凸显。 根据巴塞尔委员会在协议第段所给的定义，操作风险是指由不完善或有问题的内部程序、人员及系统或外部事件所造成损失的风险。 6 操作风险依据风险成因又可细分为两类一类是操作失败或失误风险，包括人员风险、流程风险和技术风险等，另一类是操作策略风险，指在应对外部事件或外部环境时，如政治、税收、监管、政府、社 会、市场竞争等，由于采取了不适当的策略而导致损失的风险。 前者主要与内部控制效率或管理质量有关，又称为内部风险后者主要与外部事件有关，又称为外部事件或外部依存风险。 担保风险 信贷担保只是发放信贷的必要条件而不是发放信贷的充分条件。 目前，商业银行对信贷担保还存在一种错误认识，即过于看重信贷担保的作用，认为只要有信贷担保就可以发放信贷。 信贷担保只是分散了信贷风险，提供了一种补偿功能，但它不能改变借款人的信用状况，也不能保证足额偿还信贷，因此不能从根本上消除信贷风险。 缺乏判断抵押品评估机构评估资 格和识别评估结论准确与否的标准。 对于是由银行还是由借款人聘用评估机构、聘用具有什么资格的评估机构、如何考核评估机构的资信状况、如何判定评估机构的评估结论是否准确等没有明确要求。 实际情况是评估机构基本上是由借款人聘用，支付评估费用，受聘的评估机构往往考虑借款人的要求，高估抵押物价值，银行只要看到评估机构的评估报告后就予以认可，造成大多抵押物价值高估，银行处置抵押物时，要么抵押物有价无市，要么清算价值大大低于账面价值。 另外也没有判断抵押物变现能力的标准。 造成实际工作中无法判断抵押物是否为市场所接受，接受程度如何。 道德风险 道德风险是委托人与代理人签约后，在履行过程中由于信息不对称导致具有信息优势的一方有可能为实现其自身利益最大化，采取不利于他人的行动，侵占他人的利益，从而造成他人损失的可能性。 商业银行在经营管理过程中，存在着多层次和多方面的委托代理关系，因此由于信息不对称所导致的道德风险在商业银行的经营过程中也就不可避免地产生和客观存在。 中国商业银行的主要利润来源仍然是信贷业务，信贷业务的道德风险问题也成为近年来商业银行风险防范的研究重点。 7 商业银行信贷风险的特征 商业银行信贷风险的防范，主要是不良信贷的防范。 中国 2020 年全面实行信贷五级分类制度，该制度按信贷的风险程度，将银行信贷资产分为五类：正常、关注、次级、可疑、损失。 不良信贷主要指次级、可疑和损失类信贷。 银行信贷风险是指由于各种不确定性因素的影响，在银行的经营与管理过程中，实际收益结果与预期收益目标发生背离，有遭受资产损失的可能性。 信贷风险是指借款企业因各种原因不能按时归还信贷本息而使银行资金遭受损失的可能性。 银行信贷业务中占比重大的是信贷业务，信贷具有风险较高、收益突出的特点，对整个银行的经营举足轻重。 因此，研究信贷风险意义重大。 一般来说商业银行信贷风险具有以下特征： 客观性 只要有信贷活动存在，信贷风险就不以人的意志为转移而客观存在，确切地说，无风险的信贷活动在现实的银行业务工作中根本不存在。 隐蔽性 信贷本身的不确定性损失很可能因信用特点而一直为其表象所掩盖。 扩散性。 信贷风险发生所造成银行资金的损失，不仅影响银行自身的生存和发展，更多是引起关联的链式反映。 可控性 指银行依照一定的方法，制度可以对风险进行事前识别、预测，事中防范和事后化解。 商业银行信贷风险管理理论 理理论。 特别在后期《巴塞尔新资本协议》对风险监管的标准和计量模型的一系列要求，风险管理的模式也发生了本质变化。 纵观商业银行的金融实践和金融体系的历史变迁，大致可分为“资产管理理论’’，“负债管理理论’’，“资产负债管理理论”和“风险资产管理理论”。 8 资产管理理论 早期，商业银行的信贷风险管理主要偏重于资产业务的风险管理，强调流动性对商业银行的重要性。 不确定的活期存款，算不上发达的金 融市场，使得商业银行没有意愿去寻求更多的资金来源。 而只满足于通过分散资产，稳健经营来满足客户临时性的提款需求。 “真实 理论是这一时代的主要产物，其着力点都是保 机会较小，并且用作担保的必须是真实的票据。 即使认为有必要发放长期和消费类信贷，发放的额度也应保持在自有资本的范围内。 在当时的条件下，真实票据理论的实施在很大程度上避免。