01数学基础ⅰ(编辑修改稿)

01数学基础ⅰ(编辑修改稿)内容摘要：

关知识和财务报告体系。 熟悉国际会计准则、公认会计准则（ GAAP）与法定会计准则（ SAP）的差异，各准则下的财务报表体系。 能够根据财务报表计算财 18 务指标，并运用财务指标及各种财务分析方法来判断和分析保险公司财务经营状况。 此外，考生还应清楚保险公司信用评级体系及开展信用评级的相关内容。 1. 收入、负债 a. 保险公司收入及负债的特点 b. 法定准备金及 inebased 准备金体系下收入、费用的财务处理 c. 保险公司负责的公允价值评估的概念和应用 2. 财务报告、 财务指标 a. 国际会计准则理事会架构 b. IASB 的目标、应循程序 c. 国际财务报告准则和解释公告的适用范围和权威性 d. 公认会计准则（ GAAP）与法定会计准则（ SAP）及其差异 e. GAAP、 SAP 下及国内保险公司现行的财务报表体系 f. 财务报告的目标 g. 财务报告的总体要求 h. 财务报告结构和内容 i. 财务报表的基本假设、质量特征 j. 财务报表的要素及组成、确认和计量 k. 保险公司主要财务分析指 标 l. 运用财务指标及各种财务分析方法来判断和分析保险公司财务经营状况 3. 保险公司内涵价值分析 4. 财务风险管理 a. 风险管理的概念 b. 财务风险分类 c. 财务风险管理方法 d. 策略风险管理的几种方法 5. 信用评级 a. 信用评级的定义、作用及其主要功能 b. 信用评级体系的构成及运作模式 c. 评级程序及其主要信用分析因素 19 d. 2020 年标准普尔寿险资本充足性模型的修正内容及其运作 e. 2020 年标准普尔保险流动性模型的修正内容及其组成部分。 f. 2020 年标准普尔寿险收 入充足性模型的修正内容 g.. AM BEST 评级系统及其分析模型 h. 信用评级对保险公司、投资者及客户的影响 i. 信用评级的局限性 D. 财务控制 了解全面预算体系的构成、预算编制方法及预算考核内容。 能够提出建立全面预算的框架，可以根据实际情况建立整体财务控制流程。 1. 预算体系 a. 预算管理概念 b. 预算管理的作用及弊端 c. 预算管理组织体系 d. 预算管理循环系统的组成部分 e. 预算编制的程序、方法、内容 f. 预算调整与追加的区别 g. 差 异分析的类型 h. 预算考核的内容 i. 预算责任报告的种类和作用 2. 财务控制 a. 资金控制模式、资金计划 b. 现金流量管理的重要性和必要性 c. 影响保险公司现金流量的因素 d. 现金流量测试（ Cash Flow Testing）作用 e. 现金流量管理对保险公司的作用 f. 费用控制的方法 g. 成本归集与分配的方法 h. 分产品费用分析 i. 责任中心的划分及三种责任中心的定义 20 j. 不同责任中心业绩考评的差别 k. 财务委派制 l. 整体财务控制流程设计 E. 战略财务管理 能够运用财务工具分析决策行为，并根据保险公司的战略目标，选择相应的战略财务计划。 1. 财务再保险筹资 a. 财务再保险筹资的目的以及可以解决的问题 b. 财务再保险的多种方式以及相关现金流的条件、时间和方向 2. 并购 a. 在并购中，精算师的定位和角色 b. 精算评估价值含义（ actuarial appraisal value） c. 并购中精算师角度应考虑的因素、基本假设 d. 资产 价值基础法、收益法和贴现法在评估企业价值中的运用 e. 目标企业价值评估方法的利弊分析 f. 目标企业价值评估方法在保险企业中的应用 g. 市场评估法与精算评估法的利弊、选择和应用 h. 保险公司并购决策的运用，包括横向并购、纵向并购、混合并购、整体并购、部分并购以及并购方式的选择 i. 保险公司并购的动因分析以及并购对公司的财务影响 3. 剥离与清算 a. 剥离的涵义、类型和动因分析 b. 剥离与分立的财务效应分析 c. 持续经营假设下剥离与分立对企业价值 的分析 d. 保险法对保险公司的整顿与接管的基本要求 e. 保险公司中止清算的意义和内容 f. 清算过程中的组织及其权利和义务 g. 保险公司的破产清算程序 参考书目 ： 21 《保险公司财务管理》 中国保险行业协会精算工作委员会组编 2020 年 第一版 012 保险法及相关法规 考试时间 ： 3 小时 考试形式 ：客观判断题和主观问答题 考试内容和要求： 本科目考试内容以现行《保险法》为主要依据，并涉及与保险公司经营有关的税法、公司法和保险监督管理部门等相关部门发布的行政规章和规范性文件等方面 的知识。 通过对《保险法》和相关法律、法规的学习，要求掌握保险合同法的基本理论，即保险合同法的基本原则、保险合同的订立、保险合同的主体、关系人和辅助人的法律地位及享有和承担的权利和义务、保险合同的内容和形式、保险合同的履行、保险合同的变更、转让和权利义务终止等内容；掌握保险公司的设立形式、条件、程序和终止；熟悉和掌握保险经营规则和保险业的监督管理；熟悉与保险公司经营密切相关的营业税、所得税等税法知识。 A. 保险法 （分数比例约为 50％） 1. 保险法的概念、内容 2. 保险合同法 3. 保险业法 B. 民法 （分数比例约为 30％） 1. 民 法概述 2. 自然人 3. 法人 4. 民事法律行为 5. 代理 6. 诉讼时效与期限 7. 物与物权 8. 债权 22 9. 合同 10. 亲属 11. 继承权 12. 侵权行为 C. 税法（分数比例约为 10％） 1. 税法概论 2. 营业税法 3. 印花税法 4. 企业所得税法 5. 个人所得税法 D. 公司法（分数比例约为 10％） 1. 公司概述 2. 公司法的基本制度 3. 有限责任公司 4. 股份有限公司 5. 关联公司 参考书目： 1. 《保险合同法理论与实务》 许崇苗 李利著 中国法律出版社 2020 年 10月第 1 版 2. 《保险法新论》 肖梅花著 中国金融出版社 2020 年 4 月第 1 版 3. 《中华人民共和国保险法解释与实用指南》 全国 人民代表大会常务委员会、法制工作委员会经济法室编 中国物价出版社 2020 年 11 月第一版 4. 2020 注册会计师考试《税法》指定教材 5. 《保险规章制度汇编》（ 1999－ 2020）中国保险监督管理委员会编（注：因《保险合同法理论与实务》和《保险法新论》在《保险法》修改前出版，要注意法律修改的内容，不一致的以现行《保险法》的规定为准） 必读法律法规： 23 《中华人民共和国保险法》 《中华人民共和国民法通则》 《中华人民共和国合同法》 《中华人民共和国公司法》 《中华人民共和国婚姻法》 《中华人民共和国继承法》 《中华人民 共和国个人所得税法》 《中华人民共和国企业所得税暂行条例》（国务院令第 137 号） 《中华人民共和国外资保险公司管理条例》（国务院令第 336 号） 《保险公司非寿险业务准备金管理办法（试行）》（保监会令【 2020】 13号） 1 《保险代理机构管理规定》（保监会令【 2020】 14 号） 1 《保险经纪机构管理规定》（保监会令【 2020】 15 号） 1 《保险保障基金管理办法》（保监会令【 2020】 16 号） 1 《保险外汇资金境外运用管理暂行办法》（保监会令【 2020】 9 号） 1 《保险公司次级定期债务管理暂行办法》（保监会令【 2020】 10 号） 1 《保险机构投资者股票投资管理暂行办法》（保监会令【 2020】 12 号） 1 《保险资产管理公司管理暂行规定》（保监会令 2020） 2 号） 1 《保险公司管理规定》（保监会令 2020】 3 号） 1 《中华人民共和国外资保险公司管理条例实施细则》（保监会令【 2020】4 号） 《人身保险产品审批和备案管理办法》（保监会令【 2020】 6 号） 2 保险公司偿付能力额度及监管指标管理规定（保监会令【 2020】 1 号） 2 再保险公司设立规定（保监会令【 2020】 4 号） 2 关于印发《保险公司非寿险业务准备金管理办法实施细则（试行）》的通知 (保监发【 2020】 10 号 ) 2 财政部、国家税务总局关于保险企业代理手续费支出税前扣除问题的通知（财税【 2020】 205 号） 2 财政部、国家税务总局关于营业税若干政策问题的通知（财税【 2020】 24 16 号） 2 财政部关于企业为职工购买保险有关财务处理问题的通知（财企【 2020】61 号） 2 财政部、国家税务总局关于降低金融保险企业营业税税率的通知（财税【 2020】 21 号 ） 2 关于保险企业所得税若干问题的通知（国税发【 1999】 169 号） 2 关于金融保险企业所得税若干问题的通知（国税函【 2020】 960 号） 国家税务总局关于执 行《企业会计制度》需要明确的有关所得税问题的通知（国税发【 2020】 45 号） 3 人寿保险精算规定（保监发【 1999】 90 号） 3 人寿保险预订附加费用率规定（保监发【 1999】 90 号） 3 利差返还型人寿保险精算规定（保监发【 1999】 90 号） 3 意外伤害保险精算规定（保监发【 1999】 90 号） 3 健康保险精算规定（保监发【 1999】 90 号） 3 人身保险新型产品精算规定（保监发【 2020】 67 号） 3 投资连结保险管理暂行办法（保监发【 2020】 26 号） 3 分红保险管理暂行办法（保监发【 2020】 26 号） 3 关于印发《人身保险产品 定名暂行办法》的通知（保监发。