麦可贝斯生物公司物业管理制度doc(编辑修改稿)

麦可贝斯生物公司物业管理制度doc(编辑修改稿)内容摘要：

货币资金为： （ 1） 库存现金：库存的人民币和外币， （ 2） 银行存款：存放在银行和其它金融机构的人民币和外币， （ 3） 其它货币资金：外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用证存款和在途货币资金等。 公司现金收付，实行合理分工，帐款分开，互相监督。 公司每周核对库存现金与现金帐余额是否相符，现金的日记帐与现金总帐每月核对，保证出纳记帐与会计记帐一致性。 建立银行存款日记帐制度，做到日清月结。 银行存款日记帐必须每 月与银行对帐单进行核对，并编制银行存款余额调节表进行调整。 公司采取适当措施预防下列外汇风险： （ 1） 换算风险； （ 2）交易风险； （ 3）经营风险； 在国际外汇市场动荡时期，可考虑用套期保值方式，以避免损失。 公司的往来款项包括：应收帐款、应收内部单位款、预付帐款、其它应收款、应付内部单位款、应付帐款、其它应付款、应工资、应付福利费、应交税金等。 公司严格控制应收帐款的数额和收回时间，对长期不能收回的，指定专人，查明原因，积极催收；确实无法收回的按规定程序批准后，列作坏帐埙失处理。 公司按照下列要求对应收帐款进行管理： （ 1） 认真作好应收帐款的日常核算工作； （ 2） 每月进行往来清算和应收帐款的帐龄分析，将应收帐款回收情况的明细报告随月 度相关会计报表提交集团财务部： （ 3） 加强对应收帐款的催收，并将应收帐款的催收作为经营业绩考核的指针之一； （ 4） 加强对欠款单位的偿债能力、信用状况的调查判断，根据调查和判断的结果确定各单位的信用等级及赊帐限额，并报总经理批准后执行； （ 5） 建立健全坏帐损失的确认、审批手续。 （ 6） 公司应收帐款有下列情况之一的，即确认为坏帐损失的发 生。 A、 因债务人破产或者死亡，在以其破产财产清偿后，仍然不能收回； B、 因债务人逾期未履行偿债义务，已超过三年，仍然无法收回。 （ 7） 公司财务部应依照上述方法对坏帐进行严格调查确认，调查人根据调查结果写出分析处理意见，经集团财务部经理批准，报集团公司总经理批准后执行。 （ 8） 坏帐损失的处理方法为备抵法。 公司年未以应收帐款余额 3%计提坏帐准备金。 垫付员工的各种款项，应按规定及时在职工的工资内扣回。 公司建立应收票据的登记保管工作，加强对应收票据的回收及管理 第七章 存货管理 公司的存货管理由集团公司物管中心负责，对存货的采购、入库、出库及日常管理要制定相关制度。 存货的购入必须执行预算计划，经审批后组织采购。 存货入帐计价 （ 1） 购入的存货按照进货原价加上运杂费、保险费、途中合理损耗和入库前的加工整理费用等计价： （ 2） 自制的存货按照制造过程中的各项实际支出计价： （ 3） 委托外单位加工的存货按照实际耗用的原材料或半成品加保险费和加工费用等计价； （ 4） 投资者投入的存货按照评估确认或者合同、协议约定的价值计价； （ 5） 盘盈的存货按照同类存货的实际成本 计价； （ 6） 接受捐赠的存货按照发票帐单所列金额加负担的运输费、保险费、缴纳的税金等计价。 无发票帐单的，按照同类存货的市价计价。 存货发出计价：采用加权平均 由物管中心设立专职仓库员，加强对实物的管理。 仓管员必须根据采购员或业务员提供的发票帐单，材质证明书认真清点，核对数量（重量），填写入库单，三方（仓管员、采购员、主管）签字办理入库手续。