众诺太和医疗科技公司财务知识培训讲义(21页)-财务综合(编辑修改稿)内容摘要：
11 • （ 3）外单位自制的内部收据及三联单一律不得作为报销凭证。 • （ 4）发票和收款收据载明的内容必须完整，填写必须字迹清楚，大小写金额相符，金额不得涂改。 • （ 5）发票内容有错误的，由开具发票单位改正并在改正处加盖财务专用章。 金额有错误的，须由原出具单位重新开具。 （增值税专用发票一律重新开具） • （ 6）因购买办公用品、耗材等需合并开具的票据，即发票内容上出现 “ 办公用品 ” 、 “ 药品 ” 、 “ 文具 ” 、 “ 耗材 ” 、 “ 文艺用品 ” 等笼统字样的，必须附盖有票据开具单位财务专用章的购买物品明细清单。 • （ 7）自制单据，如劳务酬金、补贴发放，情况说明、费用清单等应制定规范表格，字迹清楚，内容完整，左上角填写单位名称并盖章；左下角单位主管财务的负责人签署意见；在右下角填写经办人姓名；并有制表人和相关负责人签字。 12 • （ 8）各类报批件、合同必须用原件报帐。 • （ 9）自制凭证丢失，应由企业内部相关部门补办，有复印件的用复印件并由相关领导、相关责任人签字。 • 从外单位取得的原始凭证如有遗失，应当取得原开出单位盖有公章的证明，并注明原来凭证的号码、金额和内容等，由经办单位会计机构负责人、会计主管人员和单位领导人批准后，才能代作原始凭证。 如果确实无法取得证明的，如火车、轮船、飞机票等凭证，由当事人写出详细情况，由经办单位会计机构负责人、会计主管人员和单位领导人批准后，代作原始凭证。 • （ 10）会计人员对不真实、不合法的原始凭证，不予受理；对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、补充。 13 三、报销单据的粘贴 • 为规范财务报销制度，报销人员粘贴票据有几点相关要求： • 发票和收据分开粘贴。 相同业务票据粘贴在一起。 如出差购买的火车、轮船、飞机、汽车票及相关手续费等；出差地的市内交通费；本市零星的交通费等需合并粘贴在一起 • 如果单据较少，就按照单据时间顺序排序，依次粘贴，记得在粘贴单的左边留下 5厘米的空间以备粘贴到记账凭证上。 单据较多的话，把单据按照从小到大的顺序排列起来，然后把单据从最小的开始粘贴，要让单据的右边对齐。 一张粘贴单粘不下时可用多张粘贴单进行同类票据的粘贴。 • 发票报销：每次报销附一联粘贴单一联支出凭单：上联为支出凭单，填写事由、金额并签。阅读剩余 0%
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