物业管理公司财务部资金管理制度手册(doc25)-财务制度表格(编辑修改稿)

物业管理公司财务部资金管理制度手册(doc25)-财务制度表格(编辑修改稿)内容摘要：

第六章 现金的日常管理 第十六条 现金管理制度 实行备用金管理办法。 备用金（库存现金）在核定的限额内使用。 物业备用金的领用包括：出纳员、收银主管、前台收银员、 各营业点收银员、采购员。 原则上出纳员库存现金不得超过一万元；收银主管一万五千元；前台收银员一万元以及各营业点收银员找零用备用金伍百元；采购员备用金一万元。 除零星开支部分从库存现金中支付外，其他一切支出必须从银行提取，不得坐支。 因特殊情况需要坐支现金的，需报财务部负责人批准，核定坐支范围和限额。 库存现金超过限额的部分，必须当日送存银行。 物业与其他单位之间的经济往来，除允许现金支付的款项外，其余必须通过银行进行转帐结算。 现金的使用范围如下： ① 临时员工工资（原 则上要求由银行发放）； ② 出差人员必须随身携带的差旅费； ③ 物业处理紧急情况时的支出； ④ 转帐结算起点以下的零星开支； ⑤ 人行规定需要支付现金的其他支出。 第十七条 现金收支控制 出纳员与会计人员必须分工明确，出纳员不得兼办收入、费用、债权债务帐簿的登记、稽核和会计档案保管等工作，会计人员不得兼管出纳工作。 出纳人员应熟练掌握并严格执行有关现金管理制度。 根据审核无误的收、付款凭证负责办理现金和银行存款的收付款业务；负责登记现金和银行存款 日记帐； 中国最大管理资源中心 第 11 页 共 24 页 清查库存现金，与帐面、银行核对，做到帐款、帐帐相符；负责保管库存现金、各种有价证券、支票和法人代表、出纳印章（财务专用章暂由天怡物业财务部负责人保管）。 严格现金收付业务的审批制度。 出纳员进行款项收付业务时，首先要认真审核所依据的凭证，既要审核手续是否完备，数字是否准确，还要审核其内容的合理性和合法性。 对于手续不完备、数字错误的凭证，要求经办人完善手续后方可报销；对于不应开支的款项，应拒绝报销；对涂改或冒领款的不法行为，应及时向财务部负责人汇报。 出纳人员办理现金收付时，收付双方应当面点清 ，并认真复核，加盖收付戳记及出纳人员签章，以防重收、重付。 对库存现金（含各部门的备用金），财务部负责人、主管会计要实施经常性地检查和突击性抽查，并填制库存现金（备用金）核查情况表，说明检查结果。 对于核查出的长短款，要及时查明原因并提出处理意见。 出纳人员工作调离，必须办理严格的交接手续。 第四章 工作标准 1． 会计核算工作能有条不紊地进行。 （即从收支两条线分别来看，收入方面从款项取得直到交纳税款、报表反映；支出方面从款项提取至报表反映，中间各个环节环环相扣，每个环节操作正常 以保证整个过程按会计核算的要求进行。 ） 2． 及时准确地提供各项财务信息，包括收入情况、支出情况及银行存款余额情况或某项经济业务的效益情况。 3． 及时准确地编制会计报表及报表说明、财务分析报告。 4． 加强收入的管理，保证公司收入不流失。 中国最大管理资源中心 第 12 页 共 24 页 5． 加强支出管理，保证一切支出都在受控制状态，包括工资性支出以及水、电、维修材料、办公用品等费用的支出。 6． 加强预算管理，保证日常的收支状况与财务预算基本一致。 7． 制定切实可行的财务管理制度和操作流程，并对部门内员工进行岗位培训与指导，保证部门员工 基本上能履行各岗位的职责。 8． 与税务、金融等部门沟通良好，不因为公关工作不到位导致公司利益受损失。 第五章 财务管理规定 一、目的。 本规定规定了公司资金、现金、票据、费用开支、会计档案的管理办法，旨在加强会计基础工作，正确执行国家财经纪律和财务制度，更好地为物业管理工作服务。 二、适用范围 本规定适用于公司财务部对资金、现金、票据、费用开支、会计档案的管理。 三、职责 财务部财务人员严格执行本规定，并监督公司全体员工执行本规定。 四、工作内容和要求 1．本规定的基本原则是：执行国家有 关法律、法规和财务制度，对公司的财务活动实施有效控制，并接受上级有关部门的监督。 2．财务部是公司财务管理部门，在总经理领导下，对公司财务活动实行统一管理。 3．财务人员管理 （ 1） 会计人员的聘用，由行政人事部初试后，由总经理直接面试后决定。 （ 2） 公司重大项目的决策须有财务部负责人参加。 中国最大管理资源中心 第 13 页 共 24 页 （ 3） 财务人员必须具备专业技术资格，持证上岗。 （ 1） 原则上应在国有商业银行开设银行帐户，开设或撤销银行帐户时，必须报总经理批准。 确需在非国有商业银行开户的，在申请开设帐户的同时，须报 审帐户资金最高限额。 财务负责人必须监督帐户资金限额的执行情况，并对执行结果负责。 （ 2） 必须按银行及公司规定使用现金。 （ 3） 库存现金限额，按开户银行的规定执行。 开户银行没有核定限额的，最高不得超过 5000 元。 5．实物管理 （ 1）关于材料物资管理的规定： a） 购进的材料物资，原则上应先进仓，后领用。 b） 对生产中急需的或零星的辅助材料，确需直拨使用的除按规定审批外，必须经项目负责人验收并签名，方可报销。 c） 工程完工后，剩余的材料必须办理退仓手续。 d） 材料、物资必须至少在每年 三月和九月盘点二次。 会计人员必须实地监督盘点，财务负责人必须对盘点结果的真实性负责。 e） 对材料物资出现盘盈、盘亏的，必须查明盈、亏的原因，提出改进措施。 必要时，对库存材料进行复点。 6．固定资产管理 （ 1） 各管理处、部门必须指定一名固定资产实物保管责任人，对固定资产的实物管理负责。 （ 2） 固定资产必须设置卡片帐进行管理，卡片帐必须由固定资产保管责任人签名， 中国最大管理资源中心 第 14 页 共 24 页 保管责任人变更的，必须及时变更卡片帐。 （ 3） 在每年的六月，财务人员必须会同固定资产专责及实物保管责任人全面盘点固定资产。 会计人员必须 实地监督盘点，对盘点结果的真实性负责。 （ 4） 盘点中出现的损溢，必须按规定的程序报批。 7．会计档案管理 会计凭证、会计帐簿、会计报表及储存会计资料的磁盘是企业的重要经济资料，要定期装订、整理立卷、妥善保管。 （ 1） 会计档案管理实行分阶段负责制。 按会计凭证的传递流程分出纳责任期、主管会计责任期。 其中出纳责任期从出纳审核并接收业务部门的原始凭证起，到出纳将凭证传递给主办会计为止；主管会计责任期是从主办会计审核并接收出纳传递过来的凭证起，到将会计档案移交给档案室保管为止。 （ 2） 在出纳责任期，出 纳对交存的原始凭证及自己填写的记帐凭证负保管责任，按规定于每月 28日前传递给主管会计。 （ 3） 在主管会计责任期，主管会计对出纳交存的会计凭证、电算产生的记帐凭证、所有科目汇总表、装。