燃气公司

及其他事项。 6 印章的交接 ，须办理印章交接手续，交接财务印章及相关的所有资料。 一般财务人员工作交接由财务主管负责监交，财务主管办理交接由企业主管领导监交。 交接书上应记录印章交接的时间、枚数、名称，并在相应位置加盖所交接印章的印模。 7 印章的更换、废止 企业名称变更或印章受损，需要更换财务印章时，应提前做好有关准备工作，确保及时更换预留银行印鉴和通知各有关单位续办有关业务。 ，个

中国最 大的管理资源中心 (大量免费资源共享 ) 第 2 页 共 3 页 制度规定的编制基础、编制依据、编制原则和方法进行编制，对各会计要素进行 合理的确认和计量，不得随意改变。 12 月 31日；半年度、季度、月度结帐日分别为公历年度每半年度、每季度、每月度的最后一天。 企业应当在结帐日进行结帐，不得提前或延迟。 会计报表之间、会计报表各项目之间，凡有对应关系的数字应当相互一致

求进行核销。 发票的使用 发票使用实行登记制度，应分别发票的种类设置购、领、销、存登记簿，详细记录各种发票的购领、发放、使用、回收和注销情况。 发 票由指定的人员依据业务部门的销售通知单、收款通知单或实际业务情况据实开具，严禁开具无业务内容的发票。 开具发票必须按发票号码顺序填开，项目填写齐全，内容真实，字迹清楚，全部联次一次复写、内容一致。 发票开具错误，应将全部联次作废

中国最大的管理资源中心 (大量免费资源共享 ) 第 2 页 共 3 页 、职能部门资金预算进行综合平衡后，编制 专业 集团资金预算，经总会计师审核后于当月 3日前报专业集团总经理核签，并抄报集团总部财务金融中心。 4日前将总经理签批后的资金预算下发至各成员企 业、职能部门，各单位财务部门监督执行。 次月 2日内各成员企业财务部门编制月度资金预算执行情况分析，主送各成员企业总经理

(1)固定资产原值构成是否合规，计价是否正确，核算是否合规，帐实是否相符； 中国最大的管理资源中心 (大量免费资源共享 ) 第 4 页 共 8 页 (2)固定资产折旧计提是否正确，折旧方法是否符合规定； (3)固定资产的增、减和转让手续是否完整，会计处理是否恰当； (4)固定资产盘盈、盘亏、报废清理的核算是否 正确、合规。 (1)在建工程是否真实存在，并归被审计单位所有；

财务预算、资金收支计划的合法性、合理性的审查。 ：主要包括对企业各项收入、成本费用支出、各项资金收支的合规性的审查，监督各项经济活动是否依计划进行。 ：主要包括对会计记录的正确性及其所反映的经济活动的合规性、效益性的审查、复核，以及对各种资产的帐实相符情况、债权的存在状况进行审查等。 4 稽核种类。 各成员企业稽核员应对记录本企业各项财务收支的所有会计凭证、账簿、报表进行全面复核。

经济生产批量确定。 生产部门对生产加工中的物资负有保管责任，每月月末应进行一次盘点，并按月向财务部门报送“在制品统计表”。 委外加工材料 中国最大的管理资源中心 (大量免费资源共享 ) 第 6 页 共 13 页 物资管理部门应设备查账登记委外加工材料的发出、收回情况。 管材的防腐，防腐材料由企业提供，但应按实际采购价格从防腐费中扣除。 物资管理部门、生产部门于每月末应对存货进行盘点，财务部门抽点

各成员企业年度财务预算的编制完成时间不晚于上年 12月 25日，集团公司年度总预算的编制完成时间不晚于当年 1月 5日。 各职能部门根据各自所管辖的业务范围，编制分项业务预算。 年度经营计划确立后，计划管理部门必须进行详细的分解，计划的分解要兼顾季节性、总体性、差异性等原则。 财务部门依据分解后的经营计划，从财务专业角度，结合历史数据情况，充分考虑各种影响因素 ，在其他部门的配合下

和奖金。 第八十二条 公司实行安全生产一票否决制度，因发生事故没有完成《安全生产责任书》规 定的考核指标的单位为 “安全生产不合格单位 ”，除公司下发文件通报外，按中国石油天然气股份有限公司《生产安全事故责任管理人员处分暂行管理办法》和公司《事故管理办法》对单位和相关负责人进行处罚。 年度考核评比没达到达标分数的单位为 “安全生产不合格单位 ”，公司下发文件通报，并按公司《

析环节，无法对下步工作提供指导信息；指标设置缺乏科学依据，未突出考核重点，对设备管理工作没有起到应用的促进作用；绩效指标设置以罚为主，缺乏激励指标，没有起到激励员工提升业务技能的作用 2020年 7月 7日 第 5 页 北京燃气物流管理咨询项目第一阶段报告 板权所有，不得翻印 设备管理执行体系 采 购 验 收 转 固 设 备 运 营 设 备 维 修设 备 封 存 、停 用 、 报