从业

用 经营利润 在第二年，销售收入增加了 25%，而销售成本和经营费用分别增加 %和 50%，可见，原材料支出和经营费用支出增长速度都要快于销售收入。 从共同比损益表也可以看出，从第一年到第二年，销售成本从 %增加到了 56. 7%，经营费用从 %增加到了 40%。 经营成本的上升对现金流的影响是： ■ 如果第二年的销售成本比率保持第一年销售成本比率的 %，那么销售成本应当是150= 81

等必要信息。 (十三)授信尽职银行业从业人员应根据监管规定和所在机构风险控制要求对客户所在区域信用环境、所处行业情况及财务状况、经营状况、担保物情况、信用记录进行尽职调查、审查和授信后管理。 (十四)协助执行银行业从业人员应当熟知银行承担的依法协助执行的义务，在严格保守客户隐私的同时，了解有权对客户信息进行查询、对客户资产进行冻结和扣划的国家机关，按法定程序积极协助执行机关的执法活动

同一客户的不同层次的需求，提高同一产品线的市场占有率，从而增强银行的竞争能力。 ● 缺点：新项目的开发可能要花费大量的资源，使银行经营成本的上升。 产品集中策略 ● 是指银行通过减少产品线或产品项目来缩小银行的经营范围和种类，实现产品的专业化。 ● 目的是将有限的资源集中在一些更有竞争优势的产品组合上，以产生更大的收益。 （ 3）产品组合策略的形式 全线全面型

① 计划、比例放款原则，借款人用于建设项目的其他资金（自筹资金和其他银行贷款）应与贷款同比例支用； ② 进度放款原则，在中长期贷款发放过程中，银行应按照完成工程量的多少进行付款 ； ③ 资本金足额原则，银行需审查建设项目的资本金是否已足额到位。 即使因特殊原因不能按时足额到位，贷款支取的比例也应同步低于借款人资本金到位的比例。 题中所述的贷款发放原则为进度放款原则。 （ 1）贷款人受托支付的含义

说，保证较高的销售量和维持市场占有率是保证盈利能力的关键因素。 通常情况下， 高经营杠杆代表着高风险。 （ 5）盈亏平衡点。 （ BEP， Break Even Point） ① 盈亏平衡点是某一企业销售收入与成本费用相等的那一点。 ② 盈亏平衡点与经营杠杆有着直接的联系：高经 营杠杆行业中的企业需要达到较高水平的销售收入来抵消较高的固定成本，这些企业的盈亏平衡点普遍也较高。 如果盈亏平衡点较高

同时分管前台业务部门。 ● 贷审会委员不能过多，也不能过少，且必须为单数。 审议表决应当遵循 “ 集体审查审议、明确发表意见、绝对多数通过 ” 的原则。 未通过贷审会审查的授信可以申请复议，但必须符合一定条件，且间隔时间不能太短。 贷审会成员发表的全部意见应当记录存档，且要准确反映审议过程，以备后续的授信管理和履职检查。 ⑤ 按程序审批 授信审批应按规定权限、程序进行，不得违反程序

④ 技术资源 ⑤ 资讯资源 银行自身实力 ① 银行对金融业务的处理能力、快速应变能力、对资源的获取能力、对技术和产品的开发能力、对形势变化的应变能力等系统实力。 ② 银行的品牌、网络、市场地位、客户资源、社会影 响等软实力。 分析 ③ 银行的资本实力，包括现有资本实力、资本补充能力、股东支持力等。 ④ 政府支持，在一般情况下，政府对各家银行是平等的，但在特殊情况下，政府有时也可能有所倾斜。

和记载要谨慎或保守，对损失的估价和记载要充分，同时要保持充足的准备金以弥补损失。 按照审慎会计原则，当记载和反映估计性会计事项，面临着高和低两种可能的选择时，对估计损失的记载应选择就高不就低，对利润的记载和反映要选择就低而不就高。 要及时将估计的损失如实地反映在账簿中，对利润的记载和反映要选择保守的数据，不能低估损失和高估利润，不能提前使 用未来的收益。

、客户资源、社会影 响等软实力。 分析 ③ 银行的资本实力，包括现有资本实力、资本补充能力、股东支持力等。 ④ 政府支持，在一般情况下，政府对各家银行是平等的，但在特殊情况下，政府有时也可能有所倾斜。 银行主要采用 SWOT分析方法对其内外部环境进行综合分析。 其中， S（ Strength）表示优势， W（ Weak）表示劣势， O（ Opportunity）表示机遇， T（

短期利率与长期利率 年利率、月利率和日利率 固定利率和浮动利率 市场利率和官方利率 现值和终值  终值又称将来值，是现在一定量现金在未来某一时点上的价值，俗称本利和，通常记作 F。  现值又称本金，是指未来某一时点上的一定量现金折合到现在的价值，通常记作 P。  单利计息方式下，利息的计算公式为： I=P•i•n 单利计息方式下，终值的计算公式为： F=P•(1+i•n)