从业

（ ） 149. 客户不得将已设定担保或 其他第三方权利及被采取查封、冻结等司法措施的证券提交为担保物，证券公司不得向客户借出此类证券。 （ ） 150. 证券交易的清算，是指在每一营业日中每个结算参与人成交的证券数量与价款分别予以轧抵，对证券和资金的应收或应付净额进行计算的处理过程。 （ ） 151. 滚动交收要求某一交易日 成交的所有交易有计划地安排距成交日相同营业日天数的某一营业日进行交收

三方或客户代收的款项。 ，属于资本性支出的（ ）。 [答案 ]： C [解析 ]：注意资本性支出是指支出的效益及于几个会计年度（或几个营业周期）的。 ，界定会计工作和会计信息的空间范围的是（ ）。 [答案 ]： A [解析 ]：会计主体界定了从事会计工作和提供 信息的空间范围，同时说明某会计主体的会计信息仅与该会计主体的整体活动和成果相关。 （ ）基础上的。 [答案 ]： A [解析 ]

办人员按照国家统一会计制度的规定进行更正、补充。 （二）记账凭证 （ 1）填制记账凭证的日期； （ 2）记账凭证的名称和编号； （ 3）经济业务事项摘要； （ 4）应 记会计科目、方向和金额； （ 5）记账符号； （ 6）记账凭证所附原始凭证的张数； （ 7）记账凭证的填制人员、稽核人员、记账人员和会计主管人员的签名或印章等等。 两点规定： （ 1）记账凭 证编制必须 以原始凭证及有关资料为依据

人 C． 背书人 D． 代理人 【答案】 ABC 【例题 10单选题】票据记载事项是指依法在票据上记载票据相关内容的行为。 下列关于票据记载事 项的表述中，正确的是（ ） A． 票据记载事项可分为绝对记载事项和相对记载事项 B． 票据记载事项可分为绝对记载事项和任意记载事项 C． 票据记载事项可分为相对记载事项和任意记载事项 D． 票据记载事项可分为绝对记载事项，相对记载事项和任意记载事项

莣莤莥莦莧莨莩莪莫莬莭莮莯莰莱莳莴莵莶莸莹莺莻莼莾莿菀菁菂菃菄菅菆菇菈菉菊菋菌菍菎菏菐菑菒菓菔菕菖菗菘菙菚菛菜菝菞菟菠菡菢菣菤菥菦菧菨菩菪菫菬菭菮華菰菱菲菳菴菵菶菷菸菹

一种交易方式。 书 P228 套利，也叫价差交易。 套利指的是在买入或卖出某种期货合约的同时，卖出或买入相关的另一种合约，并在某个时间同时将两种合约平仓的交易方式。 （书上描述）套利是指利用相关市场或 相关合约之间的价差变化，在相关市场或相关合约上进行交易方向相反的交易，以期价差发生有利变化而获利的交易行为。 套利分为两种： 期现套利（ Arbitrage）

货公司认为某项负债需要在计算净资本时予以调整的，应当增加附注，详细 说明该项负债反映的具体内容；中国证监会及其派出机构可以根据审慎监管原则决定是否同意对该项负债进行调整。 44. 经营过程中，根据风险监管指标标准，净资本不得低于客户权益总额的（）。 % % % % 参考答案： C 答题思路：参见《期货公司风险监管指标管理试行办法》第十八条第（二）项。 45.

能只设立风险管理岗位 C:建立并执行严格的风险管理制度 D:必须建立合规审查部门，达不到部门规模的要设立合规审查岗位 参考答案 [ACD] :关于期货经纪公司分支机构负责人的任职资格说法正确的是 ()。 A:由中国证监会比照对期货公司总经理的规定进行审核 B:由中国证监会派出机构核准C:中国证监会派出机构的核准意见要报中国证监会备案 D

认为是违反国家统一的财政、财务、会计制度规定的财务收支，应当制 止和纠正；制止和纠正无效的，应当向单位负责人提出书面意见请求处理。 单位负责人应当在接到书面意见起 10日内作出书面决定，并对决定承担责任。 对 严重违反国家 利益和社会公众利益 的财务收支，应当向 主管单位或者财政、审计、税务机关 报告。 (四 )单位内部会计监督制度的基本要求 各单位 应当建立、健全本单位的内部会计监督制度。

的一个阶段，是在会计机构内部进行的自我检查与审核，稽核人员是会计人员，在会计机构负责人或者会计主管人员的领导下工作，因此，内部稽核制度是会计机构内部的一种工作制度。 内部审计是本单位在会计机构之外另行设立审计机构，由审计人员对本单位的会计活动进行监督，内部审计机构及其工作人员是对本单位的行政领导人或者监督机构负责的。 考点三、代理记账 代理记账指从事代理