岳华集团质量控制专业标准standard18-质量工具(编辑修改稿)

岳华集团质量控制专业标准standard18-质量工具(编辑修改稿)内容摘要：

料真实、完整，提高会计信息质量； 确保国家有关法律法规和公司内部控制制度的贯彻执行。 公司内部控制遵循以下基本原则 内部控制制度涵盖公司内部的各项经济业务、各个部门和各个岗位，并针对业务处理过程中的关键控制点，将内部控制制度落实到决策、执行、监督、反馈等各个环节； 内部控制符合国家有关的法律法规和本单位的实际情况，要求全体员工必须遵照执行，任何部门和个人都不得拥有超越内部控制的权力； 内部控制保证公司机构、岗位及其职责权限的合理设置和分工，坚持不相容职务相互分离，确保不同机构和岗位之间权责分明、相互制约、相互监督； 内部控制的制定兼顾考虑成本与效益的关系，尽量以合理的控制成本达到最佳的控制效果。 我们现 就内部控制的三个构成要素：控制环境、会计系统和控制程序，对公司的内部控制制度进行评价。 7 一、控制环境 公司作为上市公司，本着规范运作的基本思想，积极地创造良好的控制环境，主要表现在以下几个方面： （一）经营管理的观念、方式和风格 公司树立了以股东利益最大化为根本的经营管理观念，在管理方式上强调制度、程序管理，注重风险的防范，追求稳中求进的风格。 下面从经营风险的控制和为达到经营目标所制定的管理制度、方法两方面介绍如下： 公司对待经营风险的态度和控制经营风险的方法 （ 1）公司控制经营风险的对策 A、原材料 供应及价格波动的风险对策： 为保证进口元器件的稳定供应及合理价格，公司已与主要供应商建立了比较稳定的合作关系，同时充分利用国际市场竞争，在质量和品种有保证的前提下开辟新渠道。 随着国内相关行业的发展，本公司将尽量采用国内已达到国际同类产品质量的元器件，以稳定货源和价格。 对公司需进口的关键技术和设备，充分利用当今信息网络的优势，进行调研，通过竞标的形式，保证技术水平和设备质量，并降低成本。 B、 对产品价格限制方面的风险因素对策 公司将发挥技术和人才优势，不断开发和生产拥有自主知识产权且国产化率高的产品； 充分利用先进的生产手段，提高产品质量与生产效率；挖掘企业内部潜力，搞好企业管理，降低成本，提高经济效益。 C、市场风险的对策： 公司产品所涉及的广电网络市场，目前进入新的技术装备改造更新期，属国家大力支持的行业，现处于快速发展时期，市场较为广阔。 公司将以技术先进、质量可靠、性能价格比高的产品来赢得市场，以现代化营销手段来挖掘潜在的国内用户，同时积极开拓国际市场。 公司被列为省级企业技术开发中心，配置了国内外先进的设备仪器，具备了较强的新产品开发手段，并拥有几大类高新技术产品和知识产权。 公司将大力推行产学研的 有机结合，充分利用院校资源和社会力量，并积极开展与国外大公司的技术合作，引进、消化吸收与开发研制相结合；加大技术改造和技术开发力度， 8 重点开发技术含量高、附加值高、具有国际先进水平的产品，不断完善质量保证体系，跟上技术发展潮流，保持本公司的优势。 D、融资能力风险对策： 除配股募集资金外，公司还将引进战略合作伙伴，通过合资、合作等方式进行融资；同时继续保持良好的资信，巩固与原有金融机构的良好合作关系，通过贷款方式进行融资，保证公司持续发展对资金的需求。 E、政策性风险的对策： 国家对高新技术产品、业务认定标准 将日趋严格，公司目前开发、生产的高科技产品均经专家认证，其技术水平和生产工艺达到国内、国际先进水平。 公司还将充分挖掘企业内部潜力，降低产品成本，提高产品质量，做到规模生产，集约经营，并及时了解国家有关政策，减少因政策变化而对公司带来的影响。 F、技术风险的对策 公司在积极进取、寻找新的利润增长点的同时，还将本着审慎的原则，认真筛选项目，广泛与大专院校、科研院所合作，努力把握国内外技术发展动向，谨慎投资，稳健经营，减少投资风险。 加大技术进步力度，适时培育新项目、新产品，进一步完善质量保证体系，开发具 有良好继承性和扩展性的新产品，最大程度地保护老用户的原有投资，取信于客户，打响青鸟华光品牌，并扩大市场占有率，在激烈的市场竞争中立于不败之地。 G、管理风险的对策 为降低管理风险，公司将不断跟踪世界先进的管理思想和方法，并结合企。