工商管理论文-浅谈加强企业内部控制的对策内容摘要：
，私自把库存物资拿出去卖掉等。 以上都是在管钱、管物、管帐的内控岗位上最容易出现的违纪现象。 有些企业由于人员不足，将某些不相容的职位集中于一人身上，造成职责不清，越权行事，给相关人员滥用职权，贪污舞弊造成可乘之机，极不利于监督管理，容易发生差错和舞弊。 ，内部管理权限失控。 一些企业允许部门经理掌握开支一定比例的业务费用，但未规定具体的开支范围，导致一些部门经理大手大脚，挥霍浪费 ；一些企业对于金额重大、重要性高、技术性强、影响范围广的经济业务与事项，未实行集体决策审批或者联签制度，造成单位法人独断专行，导致资金、资产调度等重大决策失误。 ，违法违纪现象时有发生。 有些会计人员素质低下，违反会计职业道德，使一些主管财务的领导、业务经办人员利用内控不严的漏洞，利用虚假发票，非法侵占企业资金；有的财会人员参与违法违纪活动，收受贿赂、贪污、挪用公款，甚至为违法、违纪活动出谋划策。 二、依据《基本规范》，健全内控制度的主要对策 此次《基本规范》的出台 ，为企业健全内控制度构建了一个标准框架。 《基本规范》于 2020 年 7 月 1 日将率先在上市公司施行，并鼓励非上市的其他大中型企业执行。 笔者认为，我国的其他企业也必须直面内控标准，并未雨绸缪制定企业的内部控制制度。 “ 千里之堤，溃于蚁穴 ” ，很多企业由于监控不力，给企业造成了巨大的经济损失。 科学、有效的内部控制制度可以守住舞弊的大门，降低舞弊的机会。 ，加强内部控制建设效率。 在单位的内控制度。阅读剩余 0%
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