华汇工程咨询设计集团公司预算管理制度(编辑修改稿)内容摘要：
非主营业务收入 ,反映公司主营业务外的其他经营收入 ,如晒图收入、房租收入等。 可以以上年实际发生数为基础，对预算年度进行分析性预测后确定，也可以以预算年度已订立的合同额确定。 成本预算 成本预算分为变动成本预算和固定成本预算。 变动成本是指随着收入的变动而变动的成本，在编制预算时可按收入的一定比例确定发生额；固定成本是指不随收入变动而变动的成本，是为维持日常经营管理工作所必需的开支，按实际需要额确定。 固定成本中有部分专项成本，是指公司为优化某一方面资源配置，提升某一方面能力，而专门设置，专款专用的成本。 a) 变动成本包括营业税金及附加、工资及工资 附加费（产值挂钩部份）、养老保险金、管理费、材料 (商品 )成本、施工成本、方案费、效果图、文本制作、业务费、内部协作费、外部分包费、外聘费、晒图费、出图费、出车费、差旅费等。 根据收入的一定比率确定。 b) 固定成本包括工资及附加费（固定工资部份）、住房公积金、房租、物业管理费、折旧费、电脑维护费、电脑耗材、社保支出、电话费、办公费、资料费、差旅费、车辆补贴费、水电费、低值易耗品、修理费、财务托管费、人事托管费等。 对预算年度进行分析性预测后确定。 专项成本包括电脑购置费、软件购置费、技术创新费、考察费等，以零为 基数，根据需要确定。 经营及管理费用预算 a)经营及管理费用包括日常发生的费用和专项费用，日常经营管理费是指预算期内日常管理活动中所发生的各项费用的预算。 包括管理人员工资及工资附加 费、养老保。阅读剩余 0%
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