公益信托监管法律制度的研究

公益信托监管法律制度的研究内容摘要：

34 III 目 录 参考文献 35 致 谢 37 攻读 学 位 期 间 取 得 的 科 研 成果 38 IV 绪 论 绪 论 1．2020 年 6 月自称中国红十字会商业总经理的郭美美在微博上炫富其几乎成为慈善腐 败的代名词一时间爆发了对红十字会的信任危机 8 月作为由中国青少年发展基金 会和世界杰出华商协会共同发起的中非希望工程慈善项目的执行主席兼秘书长的卢 星宇竟然是世界杰出华商协会主席之女而且只有 24 岁 顿时也陷入了慈善腐败的 争议而青基会面对慈善腐败的质疑却欲说还休民众的质疑声纷至沓来这些事件 都暴露出我国在公益事业监管方面存在着漏洞影响着我国公益事业的发展因此我 们在加强对这些公益机构监管的同时可以考虑利用公益信托所发挥出来的功效来填补 公益事业发展的漏洞 虽然我国《信托法》早在 2020 年就已经建立了公益信托制度但是目前公益信托 在我国的发展却不尽人意实践中真正利用公益信托开展公益活动的实例非常少导致 公益信托的功效没有发挥出来主要原因在于我国公益信托监管法律制 度还非常不完 善公益信托相关法律法规缺失作为信托制度基本法的 《信托法》关于公益信托制 度的规定过于简单原则缺乏可操作性之后的《信托公司管理办法》也只是对信托 公司的地位和运行作了较为完整的规定对于开展公益信托这种特殊信托没有加以特别 1 河北大学法学硕士学位论文 规定 2020 年中国银监会办公厅下发了《关于鼓励信托公司开展公益信托业务支持灾 后重建工 作的通知》使得公益信托制度在部分方面具有了一定的可操作性但作为银 监会的规范性文件其法律效力受到一定的限制特别是关于监管主体及权限税收政 策等问题这些都还有待法律的进一步规定因此从理论上加强我国公益信托监管制 度的研究对我国公益事业的发展具有非常重要的意义本文的目的就在于通过对公益 信托监管制度的研究为我国公益信托制度的完善提出一些建议促进我国公益信托的 发展这样不仅会带动我国整个信托业中相关制度的日臻完善而且对于我国公益事业 的发展社会整体福利水平的提高也同样有着重要的现实意义和长 远意义 2．国内外研究现状 就收集到文献资料而言在国内对于完善公益信托监管学者们鲜有论述著作 方面主要有史尚宽的《信托法论》何宝玉的《信托法原理研究》《英国信托法原理与 判例》霍玉芬的《信托法要论》和赖源河王志诚著的《现代信托法论》中设专章对 公益信托监管进行了一些研究但并没有专门针对公益信托监管的专著论文方面主要 有蒋珺的湖南大学硕士论文《公益信托监管制度研究》 2020 年赵磊的西南政法大学 博士论文《公益信托法律制度研究》 2020 年 蔡华强的暨南大学硕士论文《我 国公 益信托制度完善研究》 2020 年 等不同程度的对公益信托监管进行了研究并对我国公 益信托监管提出一些建议 国内学者对公益信托的监管的研究概括起来主要有以下几个方面 1 公益信托的监 管机关大多数学者认为我国《信托法》第 62 条的规定过于简单并且将公益信托 的监管机关根据公益目的的不同权限分割给不同的主管部门没有一个统一的监管机 构因此学者们都主张要建立一个统一的公益信托监管机关以统一公益信托的监管 权 2 公益信托的信托监察人学者们对于信托监察人制度的完善给出了各自不同 的观 点有的学者将信托监察人纳入公益信托的外部监管系统而有的学者则根据其信托法 律关系人的身份将其纳入到公益信托的内部监管系统中来此外学者们对信托监察人 的权利义务任职资格等方面都提出了自己不同的观点有的学者认为应该在《信托法》 中扩大信托监察人的权利义务保障信托监察人在履行职责的同时也享有相应的权利 而有学者则认为应该对信托监察人的任职资格作出明确具体的规定防止信托监察人 职权的滥用 3 公益信托的自律监管和社会监督大多数学者都是从公益信托的监管机 23．研究问题和创新点 一研究的问题 本文以公益信托监管的一般理论为基础从内外监管的层面将我国公益信托监管分 为内部监管和外部监管从我国公益信托监管现状分析出发比较和借鉴英美法系国家 和大陆法系国家的公益信托监管制度针对我国监管存在的问题和不足提出完善我国 公益信托监管法律制度的建议和具体措施 二创新点 本文对公益信托监管法律制度进行了系统的分析在对我国公益信托监管法律制度 的完善措施方面有所创新从公益信托的外部监管内部监管两个方面 对我国公益信托 监管存在的问题进行了分析并对应地提出了自己的完善建议 3 河北大学法学硕士学位论文 第 1 章 公益信托监管法律制度概述 信托制度源自于对法律传统与制度的规避谈到信托的起源就不得不提Use 制度 Use 在中文法学著作中大都被学者翻译为用益制度或者用益权何宝玉先生认为 Use [1] 就是使用利用的意思它是英国 13 世纪后出现的一种土地利用方式 作为最早的 一种信托形式的公益信托其最初的产生与发展与宗教有着密切的联系中世纪的英国 神权与王权交织宗教思想日益深入人心宗教强调人们必须通过捐赠物品给教会的方 式进行赎罪众多教徒为了实现自己的信仰纷纷将自己的土地等财产捐献于教会而 教会则按照教会法规定的目的用这些财产来进行诸如救济贫困医治病患等的公益活 动这在一定程度上减少了作为国家真正主人王室的收入因此作为世俗权力代表 的国王始终倾向对人民对教会的捐献进行限制到了 13 世纪后期英王颁布了《死 手条例》 又称没收法 禁止对宗教团体的一切土地赠与虔诚的教徒便想出了一种替 教会管理土地的办法将土地先转让给第三方然后将土地上的收益捐献给教会以此 来摆脱法律的限制这种制度被称为用益 Use 制度也正是公益信托制度之萌芽故 而有人认为英国的信托制度的起源与宗教有密切联系也即公益信托先于私益信托出 现 [2] 1601 年英国《公益用益法》 Statute of Charitable Uses 的通过使公益 信托制度作为普通法系重要的制度被确定下来 现代社会由于人类财富的急剧公益信托制度作为信托法的一项极其重要的制度 在实现社会公益目的发展公益事业方面发挥着特有的制度优势尤其是在近年来频 繁的天灾人祸使公益信托的设立成本低监督管理效率高利于目的财产保值增值信 托组织专业性强的优势凸显出来本章通过对公益信托监管的一般原理进行介绍来全面 认识理解公益信托监管的真正内涵 11 公益信托的一般原理 ① 由于法律传统及司法体制等原因对于公益信托 定义的理解不同各国对其的表 述也有所不同英美法系国家倾向于通过描述的方式来定义公益信托这些国家的学者 ①公益信托在英美法系被称为慈善信托 charitable trust 严格说来公益信托与慈善信托 还是有区别的慈善具有内在性而公益具有外在性但根据学术界的意见大体上二者是可以划等 号的 4 第 1 章 公益信托监管法律制度的基本理论 和成文法则更倾向于采取一种笼统的态度不去具体说明什么是公益目的只是说设立 公益信托必须是为了公益目的而大陆法系国家则采用概括的方式来定义通过列举具 体的公益目的来概括公益信托的定义关于公益信托的定义虽然各国在文法表述上各 有侧重外延上涵盖的范围也有所差异但对于公益信托的目的公益性以及受益人的不 特定性等本质要件是基本认同的所以我们可以认为公益信托就是指为了公共利益目 的使不特 定的人受益而设立的信托 ① ② 与私益信托法律关系不同的是在公益信托法律关系中不光有委托人 受托人 ③ ④12 公益信托监管的概念 为了实现公益信托的公共利益的目的促进公益事业发展防止公益财产的不当使 用各国都加强了对公益信托的监管措施从公益信托监管的法理学角度来看公益信 托监管体现了法的秩序价值与自由价值的冲突与协调秩序是法最基本的价值秩序是 自由的前提自由是秩序的目的监管主体对公益信托进行的监管活动就是为了建立一 ①这里的委托人主要针对的是 人为设定的明示的公益信托而言的不包括公益信托终止后使用近 似原则视为存续的信托因为这类公益信托实际上是没有明确的委托人的 ②受托人是重要的信托当事人是持有管理和处分公益信托财产的自然人或法人 ③受益人是享。