超越集团账款管理制度(编辑修改稿)

超越集团账款管理制度(编辑修改稿)内容摘要：

注于征信调查表相关栏内。 第三条 营业部门，最迟应于出货日起 60 日内收款。 如超过期限者，财务部就其未收款项详细列表，通知各营业部门主管，转为呆账，并自奖金中扣除。 嗣后收回票据时，再行冲回。 第四条 营业部门所收票据，自销售日起算，至票据兑现日止，以 120 天为限。 如超过期限者，财务部即依查得资料，就其超限部分的票据所编列明细表，集团账款管理制度（草案） 7 通知营业部门加收利息费用，利息概以月息 2％计算。 第五条 赊销货品收受支票时，应注意下列事项： （一） 注意发票人有无权限签发支票 ； （二）非该商号或本人签发的支票，应要求交付支票人背书； （三）注意查明支票有效的绝对必要记载事项，如文字、金额、到期日、发票人盖章等等是否齐全； （四）注意所收支票账号号码愈少表示与该银行往来期愈长，信用较为可靠（可直接向银行查明或请财务科协办）； （五）注意所收支票账户与银行往来的期间、金额、退票记录情况（可直接向付款银行查明或请财务科协办）； （六）支票上文字有无涂改、涂销或更改； （七）注意支票记载何处不能修改（如大写金额），可更改者是否于更改处加盖原印鉴； （八）注意支票上的文字记载（如 禁止背书转让字样）； （九）注意支票是否已逾到期日 1 年（逾期 1 年失效），如有背书人，应注意支票提示日期，是否超过第六条的规定； （十）尽量利用机会通过 A 客户注意 B 客户支票（或客票）信用。 第六条 本公司收受的支票提示付款期限，至迟应于到期日后 6 日内予以处理。 第七条 所收支票已缴交者，如退票或因客户存款不足，或其他因素，要求退回兑现或换票时，营业单位应填具票据撤回申请书，经部门主管签准后，送财务部办理，营业部门取回原支票后，必须先向客户取得相当于原支票金额的现金或担保品，或新开支票，始将原支票交付，但仍 须依上列规定办理。 集团账款管理制度（草案） 8 第八条 应收账款发生折让时，应填具折让证明单，其折让部分，应设销货折让科目表示，不得直接从销货收入项下减除。 第九条 财务部接到银行通知客户退票时，应即转告营业部门，营业部门对于退票，无法换回现金或新票时，应即寄发存证信函，通知发票人及背书人，并迅速拟定善策进行处理。 第十条 营业部门对退票申诉案件送请财务科办理时，应提供下列资料： （一）发票人及背书人户籍所在地（先以电话告知财务科）； （二）发票人及背书人财产（土地应注明所有权人、地段、地号、面积、持分、设定抵押）。 建物（土地改 良物）应注明所有权人、建号、建坪持分、设定抵押。 其他财产应注明名称、存放地点、现值等； （三）其他投资事项。 第十一条 上述债权确定无法收回时，应专案列送财务部，并附税务机关认可的合法凭证（如法院裁定书 、当地派出所证明文件 、或邮政信函等）呈总经理核准后，方可冲销应收账款。 第十二条 依法申诉而无法收回债权部分，应取得法院债权凭证，交财务部列册保管，倘事后发现债务人（利益偿还请求权，时效为 15 年内）有偿债能力时，应依上列有关规定申请法院执行。 第十三条 本公司营业人员不依本办法的各项规定办理或有勾 结行为，致使本公司权益蒙受损失者，依人事管理规则论处，情节重大者应移交法办。 第十四条 本办法经呈准后公布实施，修订时亦同。 第四章 问题账款管理办法 第一条 为妥善处理“问题账款”，争取时效，维护本公司与营业人员的权集团账款管理制度（草案） 9 益，特制定本办法。 第二条 本办法所称的“问题账款”，系指本公司营业人员于销货过程中所发生被骗、被倒账、收回票据无法如期兑现或部分货款未能如期收回等情况的案件。 第三条 因销货而发生的应收账款，自发票开立之日起，逾 2 个月尚未收回，亦未按公司规定办理销货退回者，视同“问题账款”。 但情 况特殊经呈报总经理特准者，不在此限。 第四条 “问题账款”发生后，该单位应于 2 日内，据实填妥“问题账款报告书”，并检附有关证据、资料等，依序呈请单位主管查证并签注意见后，转请保卫科协助处理。 第五条 前条报告书上的基本资料栏，由单位会计员填写，经过情况、处理意见及附件明细等栏，由营业人员填写。 第六条 保卫部应于收到报告书后 2 日内，与经办人及单位主管协商，了解情况后拟订处理办法，呈请总经理批示，并即协助经办人处理。 第七条 经指示后的报告书，保卫部应即复印一份通知财务部备案，如为尚未开立发票的“问 题账款”，则应另复印一份通知财务部备案。 第八条 经办人填写报告书，应注意： （一）务必亲自据实填写，不得遗漏； （二）发生原因栏如勾填“其他”时，应在括弧内简略注明原因； （三）经过情况栏应从与客户接洽时，依时间的先后，逐一写明至填报日期止的所有经过情况。 本栏空白若不够填写，可另加白纸填写； （四）处理意见栏乃供经办人自己拟具赔偿意见之用，如有需公司协助者，亦请在本栏内填明。 第九条 报告书本依第八条规。