x股份有限公司内部管理控制制度(编辑修改稿)

x股份有限公司内部管理控制制度(编辑修改稿)内容摘要：

，并根据供应商的实际情况采取催货、收款等得力措施，以保证快速收货和预付账款的安全。 中国最大的管理资 源中心 第 5 页 共 10 页 其他应收款业务主要有两个方面：一是对外发生的债权，对外发生的债权同应收账款管理制度。 二是发生在企业内部的备用金借款和差旅费借款，企业内部的备用借 款见上述的备用金管理制度。 企业的差旅费借款，是企业经常发生的业务，其管理、控制标准是既要保证业务的正常运行，又要及时清账，以防止报账不及时导致的会计信息披露不准确和发生坏账损失。 企业的差旅费借款，应遵循逐笔清欠的制度，即要求无论何人，何事，在第二次借款前必须首先报清上一次借款，若上次借款尚未报账，不能借款。 出差人员借支差旅费的，需在回公司 5 天内办理报销手续，不得无故拖欠。 凡超过规定时间，几经催促仍不能报账的，将在其工资中扣除。 出差人员回公司后，再次出差的，应在第一次差旅费清完之后在续借。 财务部每月末对 差旅费借款进行清理，防止发生坏账损失。 为防止由于单位员工调动、离职等因素而发生的借款损失，在办理调动、离职时，必须经财务部门经理或相关授权人签字，证明其已办理还款等财务手续后，人事部门方可为其办理调动、离职等手续。 对现有的差旅费管理制度应完善，应分清各大城市住宿的最低标准，对白天坐火车或空调车的超过 12 个小时并且没有坐的，是否应给给予补助，应商榷。 库存商品出库流程的加强 目前的产成品出库方式主要有以下三种： 中国最大的管理资 源中心 第 6 页 共 10 页 1． 委托发货：公司通过铁路，航空，邮寄的方式发货。 2． 客户自提：客户自己派人或派车来公司的库房提货。 3． 销售人员自提：哈尔滨近途，销售人员自己送去。 无论采用何种方式：市场部人员都要详细填写出库单，出库单上应详细标明客户名称、发货时间、出库产品名称、出库型号、出库数量、出库方式选择（ 、 、 ）、运费结算方式（ 1.公司代垫运费、 ）、销售人员姓名、提货人签字。 成品库保管人员签字、生产质量管理部负责人签字。 出库单一式四份：第一联：存根； 第二联 :成品库留存； 第三联：财务部留存； 第四联：提单，提货人留存或作出门证。 如果客户自行提货，出示出库单在市场部人员和库房保管人员的协调下，按指定的货位、品种、数量搬运货物装到车上。 保管人员做好出库质量管理，严防破损，做好数量记录，核实品种、数量和出库单。 出库单应及时传递财务部。 加强低值易耗品和固定资产的管理 由于我公司对低值易耗品采用一次摊消法，对买来的金额较大。