润地利公司规章制度

润地利公司规章制度内容摘要：

战略来回报社会，以坚实的步伐迈向新的征程。 董 事 长 总 经 理 三总师办 总 经 济 师 总 会 计 师 总 工 程 师 财 务 主 管 出 纳 人 力 资 源 行 政 主 管 后 勤 主 管 前 台 财务部 采 购 主 管 市 场 信 息 工程部 材供部 结 构 电 气 给 水 暖 通 审 计 三总师办 精编原版资料 精编原版资料 第二 章 财务管理制度 第一节 总则 第一条 依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》制定本制度； 第二条 财务管理工作要贯彻执行“勤俭办企业”的方针，勤俭节约，精打细算，在 企业经营中制止铺张浪费和一切不必要的开支，降低消耗，增加积累。 第二节 部门设置及岗位职责 一、总则 第三条 公司财务实行 总经理领导下 的 部门经理 负责制：属已经董事 会 审批的计划内的支付，由 总经理与常务副总经理 书面 批准 ，财务负责人监核即可办理；属计划外的，必须有公司董事 会 的书面授权。 第四条 严格执行《会计法》和相关的财务会计制度，接受财政、税务、审计等部门的检查、监督，保证会计资料合法、真实、及时、准确、完整。 二、部门设置及岗位职责 第五条 公司财务 部门 接受公司 总经理及常务副总经理 的领导，财务 部门 设 部门正、副经理各一名，会计 一名 、出纳岗位 一名。 财务经理对整个财务会计工作负责， 实行岗位责任制，做到钱帐分开，各负其责。 （一）部门经理 负责组织本公司的下列工作： 编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划，拟订资金筹措和使用方案，开辟财源，有效地使用资金； 进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益； 建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析： 承办公司 总经理和常务副总经理 交办的其他工作。 （二）部门副经理协助部门经理开展工作 精编原版资料 精编原版资料 （三） 会计的主要工作 职责是： 按照国家会计制度的规定、记帐、复帐、报帐做到手续完备，数字准确，帐目清楚，按期报帐。 按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，及时向总经理 和常务副总经理 提出合理化建议，当好公司参谋。 妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料。 完成总经理或 常务 副总经理交 办 的其他工作。 （四） 出纳的主要工作职责是： 认真执行现金管理制度。 严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行，不坐支现金，不认白条抵 压现金。 建立健全现金出纳各种帐目，严格审核现金收付凭证。 严格支票管理制度，编制支票使用手续，使用支票须经总经理 和常务副总经理二人 签字后，方可生效。 积极配合银行做好对帐、报帐工作。 配合会计做好各种帐务处理 工作。 完成总经理或 常务 副总经理交 办 的其他工作。 第三节 会计核算原则及科目报表 第六条 公司执行《中华人民共和国会计法》、《会计人员职权条例》、《企业会计准则》和《企业财务通则》等法律法规关于会计核算一般原则、会计凭证和账簿、内部审计和财产清查、成本清查等事项的规定。 第七条 公司采用国家规定的会计制度的会计科目和会计报表，并按有关的规定办理会计事务。 第八条 记账方法采用借贷记账法。 记账原则采用权责发生制。 以人民币为记账本位币。 人民币同其他货币折算，按国家制度的会计制度规定办理。 第九条 单价 2020元以上、使用年限一年以上的资产及单价低于 2020 元、使用年限超过一年以上的资产视为固定资产， 包括 ：房屋及其他建筑物 、 机器设备 、 电子设备 、 运输工具 、 其他设备。 第十条 各类固定资产折旧年限为：房屋及其他建筑物 20 年；机器设备 10 年；电子设备、运输工精编原版资料 精编原版资料 具 5 年；其他设备 5 年；固定资产残值率为 5%。 第十一条 公司对固定资产的购入、出售、清理、报废及内部转移要办理会计手续，并设置固定资产明细账进行核算。 固定资产必须每年盘点一次，对盘盈、盘亏、报废及固定资产的计价，必须严格审查，按规定经批准后于年度决算时处理完毕。 第十二条 公司主要的会计报表 包括 ： 资产负债表（年、季、月） ； 损益表（年、季、月） ； 股息红利分配方案（年度） ； 现金流量表（年度） ； 固定资产增减变化表 ； 银行贷款增减变化表（月） ； 现金出纳月终盘存表（月） ； 应收、应付和预付款项明细表（月）。 第四节 现金管理 第十三条 建立和健全《现金日记帐》簿，出纳应根据审批无误的 收支凭单 ， 逐笔顺序登记现金流水收支帐目，并每天结出余额核对库存。 做 到日清月结，帐实相符。 第十四条 库存现金超过 3000 元时必须存入银行。 第十五条 出纳收取现金时，须立即开具一式四联的 “ 支票回收登记表 ” ，由缴款人在右下角签名后，交缴款人、业务部门、出纳、会计各留存一联。 第十六条 任何现金支出必须按相关程序报批。 因出差或其他原因必须预支现金的，须填写 “ 借款单 ” ，经 总经理与常务副总经理两人 签字批准，方可支出现金。 借款人要在出差回来或借款后三天内向出纳还款或报销（详见差旅费报销规定）。 第十七条 收支单据办理完毕后出纳须在审核无误的 收支凭单上签章，并在原始单据上加盖现金收、付讫章，防止重复报销。 第十八条 出纳人员在每周完成出纳工作后，应将库存现金、银行存款的上存、收入、支出、结存情况，编制 “出纳报告表 ”，并对由出纳保管的库存现金，由 会计或董事会 指定人员于每星期五下午及每月终了进行定期对帐盘查，其他时间进行抽查。 第十九条 出纳应根据银行存款日记帐的帐面余额与开户银行转来的对帐单的余额进行核对，对未达帐项应由会计编制 “银行存款余额调节表 ”进行检查核对。 精编原版资料 精编原版资料 第五节 支出审批制度 一、支出审批程序 第二十条 经手人 → 证明人 → 部门负责人 →总经理与常务副总经理→财务 部门 二、支出审批内容 第二十一条 购买日常办公用品、计算机的外设配件和耗材支出计划，由 综合办 ，报公司 总经理与常务副总经理 审批。 原则上由 综合办 统一购买并库存，各部门登记领用，并进入各部门的费用。 每月底由 综合办 向财务部提供有关方面的明细表（经各部门签字确认）。 第二十二条 固定资产与办公家具：其购买由各部门报申请计划，经部门负责人签字，公司 总经理与常务副总经理审核， 董事 会 批准， 由综合办会同财务部门 统一购买。 第二十三条 参展 /会费：由经办人随 “ 借款单 ” 附上 “ 邀请函 ” 与盖章完全的 “ 参展申请表 ” 复印件，由部门 主管 审批 并经公司总经理与常务副总经 理同意 ，财务部审核付款。 本地展会原则上不得支付会务费；外地展会如在参展费中包含会务费用的，必须注明人数与明细并履行上述审批手续。 凡批准住 宿 ，予以报销往返车票与会务费；不住 宿 的，报销车票与差旅补助。 第二十四条 凡是参加境外展览会，必须至少提前一个月向公司董事 会 提交专项申请报告，注明参展必要性、参展人数、费用预算等。 经 董事会 批准后方可执行。 第二十五条 差旅费：各部门根据工作需要，制定出差计划，应注明出差地点、事由、时间、人数、由部门经理审核出差的必要性和借款的合理性、 经总 经理 与常务副总经理批准 后交财务付款。 各部门 主管 凭出差报告 先由公司 总经理与常务副总经理 审批后方可借款。 第二十六条 工资、奖金的支出：由公司 综合办 核准每月考勤，财务部编制发放表，并报公司 总经理与常务副总经理审核， 董事 会 批准后 由 财务发放。 第二十七条 业务费用：业务费用包括业务交通费（含油费、保养费、过路费、搬运费）、快递费、礼品费及业务招待费。 经董事 会 批准的计划内业务费用由 总经理与常务副总经理 审批；计划外业务费用报公司董事 会 审批。 第二十八条 工程建设款项支出：工程合同款支出包括向施工方和供货方等支付的有关工程款、设备款等支出。 此项支出一律凭有效合同复印件及相应金额有效发票，由经办人填写支出申 请，经工程部经理审核，财务稽核并由财务经理签字，送达公司总经理与常务副总经理根据工程进精编原版资料 精编原版资料 度确认支付额度，报公司董事会最终确认支付，出纳根据手续齐全的支付凭证付款。 第六节 报销审核制度 一、报销审核制度的 原则 第二十九条 严格财务收支审批制度，公司发生的各项开支都必须由经手人填写 “ 费用报销单 ” ，注明支出事由、项目、发票张数、报销金额、和经办人签名、部门 主管 签字、 综合办初审、 财务经理审核（按照有关规定办理）、分 为按 计划内和计划外相关程序审批后，出纳方可付款。 第三十条 加强报销管理，当月帐，当月了， 25 日以后帐最迟不 得超过下月 3 日。 第三十一条 为了分清责任，进行部门核算，不同人员支出的业务费用不得混淆在一张报销单上。 二、支出相关部门审核 第三十二条 对所有报销内容，相关部门 主管 必须就其合理性及必要性进行审核。 财务部门对所有报销票据，依据相关财经法规及内部财务制度对其合法性进行审核。 三 、报销手续 第三十三条 严格执行财务报销制度，款项支出时填写 “ 支出凭单 ” 并将发票（所有票据须开明细发票，经手人须在票据背面签字）交给财务 核对无误后经总经理与常务副总经理批准付款。 由客户报销的要向财务注明并留复印件，原件给客户。 计划内报销必须提供原始凭证： 版面费、广告代理费：由部门凭发票填写 “ 费用（成本）报销单 ” ，财务部对票 据 进行核实（附上媒体刊登的详细清单），核对无误后 经总经理与常务副总经理批准 付款。 印刷费（出片费）：部门凭发票，附印刷品结算单，进行核实无误后，填写 “ 费用（成本）报销单 ” ，财务审核无误后 经总经理与常务副总经理批准 付款。 办公用品、低值易耗品：由 综合办 统一购买的， 综合办 保管人员根据发票同实物核对无误后，填写 “ 验收单 ” （低值易耗品还需有 “ 出库单 ” ），凭发票（附上 “ 验收单 ” 及分摊明细）填写 “ 费用报销单 ”。 各 部门 自行购买的凭 发票填写 “ 费用报销单 ”， 经 总经理与常务副总经理 审批后报销。 资料费：各 部门 购书及其它资料，首先将书、资料和发票拿到 综合办 进行登记验收，并在精编原版资料 精编原版资料 书、资料上盖章、编号。 经手人凭发票（附上验收单）填写 “ 费用报销单 ”。 差旅费：于返回 3 天内必须报销，由部门 主管 审核票据的合理性并在报销单上随同差旅者签字认证， 经总经理与常务副总经理审批 后至财务核销借款。 对 3天内无故不及时报销的，财务部应催办一次， 催办起 2 天内 仍不办理者，财务部有 权 从其当月工资和奖金中扣除。 试用人员出差借款须由 部门主管 担保。 详见附件《差旅费 报销管理规定》 业务费用：所有业务费用票据须开明细发票，经手人须在票据背面签字。 业务招待费须有两人以上签字并注明时间及招待客户名称；加班用餐费须有全体用餐人签字；交通费须注明起始地点及原因；礼品费须注明所送人名及礼品名称、 单价、 数量；快递费单据上请注明客户名称。 所有费用均计入部门成本。 未按规定填写说明或签字的，财务人员 有权 将报销凭证退回并说明原因。 第 七 节 会计凭证和档案保管 第三十四条 会计凭证必须内容真实、手续完备、数字准确、不得涂改、挖补，如事后发现差错，也必须由经办人负责划双红线并盖章进行更正。 会计档案 必须按月装订成册，妥善保管，不得丢失，至少保存 15 年。 精编原版资料 精编原版资料 第三章 薪酬 福利 制度 公司工资分配制度按照国家规定的方针政策，严格遵照公司《员工手册》要求，同时考虑公司战略的变化，本着按劳取酬、合理分配的原则，根据集团公司《薪酬福利管理条例》，制定本规定。 第一节 总 则 一、 适用范围 本规定适用于 建设发展有限公司全体员工。 二、 制定薪酬制度的原则 根据市场薪酬的变化并结合公司实际经营的情况，保持公司薪酬政策兼顾公平性、分享性、竞争性、效率性原则。 以 实际 出勤 日计算每月应发工资。 工资定级权限 高级管理 及主管 人员的工资由总经理 与常务副总经理提请 公司董事 会 确定。 其他人员的工资由总经理与常务副总经理定级， 定级文件由 综合办 、财务部备案并执行。 保密原则 工资报酬实行保密管理，任何管理人员及相关工作人员非因履行工作职责之需要，不得向第三方泄露所获悉的公司薪酬结构；。