海南真意房地产开发公司财务管理制度(编辑修改稿)

海南真意房地产开发公司财务管理制度(编辑修改稿)内容摘要：

理，仓库建立工具领用备查薄。 材料、工具管理 根据材料、工具不同类别、形状、特点、用途分别管理；做到材料、工具清、数量清、规格清 ；摆放整齐、库容整齐。 保管材料、工具做到不锈、不潮、不霉、不挥发、不漏、不爆、不混，按材料、工具的保管要求，适当进行加垫、通风、清洗、干燥、定期涂油或重新包装，存放不当应及时 改进。 仓库保管员应坚持实地盘点法，每三个月盘存一次，年终或工程结束后进行全面盘点。 清仓盘点中发生的盘盈、盘亏应由仓库保管员查明真实原因，及时报告领导。 经总经理审批后，再作财务处理。 账务处理 仓库保管员应建立材料收支结存明细账。 做到账、卡、物三相符，材料收支与结存保持平衡。 每月 5 号前填报收支结存月报表，报公司财务部。 公司财务部根据材料收支结存明细账、材料耗用月报表、出库单、入库单等凭证审查核对仓库账实情况。 第六章 材料、费用报销制度 为了加强公司财务管理，制定本制度。 材料、费用审批 审批“一支笔”，即所有报销必须经总经理签字批准。 材料报销程序 报销流程图如下： 零星材料报销流程 大宗材料报销流程 费用报销程序 报销流程图如下： 费用报销要及时， 不得逾期报销， 每周一至周四为费用报销时间 ，填制费用报销单 财务部门审批 出纳付款 总经理签批 附经办人签字发票、入库单 填制费用报销单 财务部门审批 出纳付 款 总经理签批 附经办人签字发票 填制付款申请书 财务部门审批 出纳付款 总经理签批 附经办人签字发票、合同、入库单 “费用项目”内容需填写清楚，不能过于简单，包括业务发生时间、当事人、使用目的及对应业务项目；若有多个项目一次报销，可以填在一张报销单上，但须分行填写清楚 ，所有报销项目需附有相对应的正规 原始凭证 原件，原始 凭证金额与报销单金额需一致。 报销单据不得涂改，大小写金额必须一致。 报销单须报销人签名，会计审核签字，总经理审批签字，出纳方可付款。 第七章 公司办公设备及耗材管理制度 采购与接受 公司办公设备及耗材，在规定金额以内，统一由办公室负责采购：经办公室及使用部门验收合格后，放置于办公室，由专人保管，并负责使用登记。 超出规定金额应报总经理批准后采购，并由财务部分类记账。 发放与使用 各部门（个人）依公司规定申领办公设备及耗材，特殊需求，经总经理 批准后方可申领；办公室专人审核无误后，本着节支增效的原则予以发放，并进行详细登记，做到及时、准确、完整。 员工应爱护办公设备，并严格按照《操作手册》使用。 定期盘点 各类办公设备及耗材应由办公室专人每月进行盘点，发现账实不符和物品损坏，须及时报告负责人，并按公司有关规定处理。 故障处理 员工发现公司办公设备出现故障，应及时报告办公室负责人，由办公室安排指定厂商进行维修。 设备维护及修理 公司办公设备须定期由指定厂商进行专业维护，以延长使用寿命，提高办公效率。 从长远考虑，本着安全高效的原则，对于重要 设备应与厂商签订维修服务合同。 超过保修期限，费用在规定金额之外需总经理批准。 报废处理 办公设备超出使用年限或严重损坏，以至无法正常使用，由办公室专人按公司规定报总经理批淮后进行报废处理，并报财务部清算。 第八章 固定资产管理暂行规定 总则 为了使我公司固定资产管理规范化、制度化，保证固定资产的完整，特制定本暂行规定。 固定资产管理职责 财务部是固定资产的综合管理部门。 财务部设固定资产管理岗位，负责公司的固定资产管理工 作。 财务部设置固定资产总账、明细账，并进行总账和分类账核算。 除设置固定资产卡片外，还建立固定资产汇总表。 同时按使用部门打印固定资产清册（格式 3）、填写固定资产卡片（格式 1）并提交给使用部门。 固定资产使用部门根据财务部门（固定资产管理部门）提供的固定资产清册和固定资产卡片，建立本部门的固定资产汇总表，对本部门固定资产总值及其增减变动情况进行管理。 并根据“谁使用、谁保管、谁维护”的原则，确定每项资产实物管理的责任人，并登记造册。 根 据实际情况做好固定资产的实物管理和维护，做好各种变动引起的实物交接并及时通知财务部门办理相关手续。 固定资产账务及资料管理 使用部门应建立的固定资产管理资料包括：本部门固定资产清册、固定资产卡片、固定资产变动汇总表及变动原始凭证、固定资产实物管理工作记录。 财务部门应建立的固定资产资料包括：全公司固定资产清册、固定资产卡片、固定资产变动汇总表及变动原始凭证、固定资产实物管理工作记录。 固定资产管理工作流程 固定资产使用部门每月（ 5 号前）依据本部门固定资产清册对固定资产进行核实，并向财务部门报送本 部门固定资产变动情况汇总表（格式 2）。 财务部门根据各使用部门报送的固定资产变动情况表对固定资产变动情况进行核对，并对固定资产账务进行调整，同时编制本单位固定资产变动情况表。 固定资产清查工作及流程 每年各部门应对本部门的固定资产进行清查。 由财务部同固定资产使用部门依据固定资产清册对本部门固定资产实物进行清点，确定固定资产实物与卡片、清册相符，并将清册结果上报固定资产管理部门。 财务部根据各使用单位清查结果核对固定资产账，确保账卡、账账 相符。 对清查中发现的盘盈、盘亏、毁损等要查明原因并及时进行处理。 资产清查完成后由财务部重新打印资产清册，并由固定资产使用部门与管理部门签字确认后发到各使用部门。 固定资产卡片、标签变动流程 固定资产发生变动时要在固定资产卡片上进行记录，并有相关人员签名。 固定资产标签由财务部统一制作，使用部门负责粘贴。 固定资产新增及报废流程 公司新购建固定资产，由承办部门填制固定资产购置申请单（格式8），收后办理工程决算或财务报账手续，并由使用部门填制“固定资产收入凭证”（格式 4）送交财务部门，财。